Проценты по кредитам

[И целого года мало]

День добрый!
Возникла ситуация: банк предоставляет кредит под 26% годовых. В затраты получается я могу списать только 8,525%. (ставка РФ * 1,1)
Предидущий бухгалтер делал проводку Д 76,5 К 66,2. В итоге на конец 2-го квартала на 76 счете скопилась приличная сумма. Я так понимаю, что платежи по процентам то же надо разбивать часть на 66, а часть на 76?
И если это правильно, то как исправить "косяк"?

[ZloiBuhgalter]

Вообще-то все проценты, по полученным займам/кредитам, не связанным с приобретением ОС и т.п., в бухучёте начисляются Дт 91/прочие расходы Кт 66/проценты

[Mmmaximmm]

День добрый!
Возникла ситуация: банк предоставляет кредит под 26% годовых. В затраты получается я могу списать только 8,525%. (ставка РФ * 1,1)
Предидущий бухгалтер делал проводку Д 76,5 К 66,2. В итоге на конец 2-го квартала на 76 счете скопилась приличная сумма. Я так понимаю, что платежи по процентам то же надо разбивать часть на 66, а часть на 76?
И если это правильно, то как исправить "косяк"?

Ужос!
В БУ нужно было делать проводку Дт 91.2 Кт 66.2 проценты начислены!

[Аноним]

Ужос!
В БУ нужно было делать проводку Дт 91.2 Кт 66.2 проценты начислены!

Я вообще-то так и делаю.
А что с НУ делать?
И как 76 закрыть?

[ZloiBuhgalter]

А что с НУ?
НУ не зависит от бухгалтерского. (Если конечно ПБУ 18 не используете).

[И целого года мало]

А что с НУ?
НУ не зависит от бухгалтерского. (Если конечно ПБУ 18 не используете).

Не использую. Но я же не могу все проценты бухнуть на расходы?

[Mmmaximmm]

НУ и БУ сами по себе. Образуется ПНО.
А что с 76 делать? Я бы со справкой закрыла: Дт 91.2 Кт 76

[Mmmaximmm]

Не использую. Но я же не могу все проценты бухнуть на расходы?

В НУ - нет! В БУ - да!

[ZloiBuhgalter]

Не использую. Но я же не могу все проценты бухнуть на расходы?

Вы не путайте БУХГАЛТЕРСКИЙ и НАЛОГОВЫЙ учёт расходов.
Бухгалтерские проценты - все
Налоговые, вы уже в своём первом посте расписали.
Где вы будите разницу учитывать не используя ПБУ 18, это ваши проблемы. Но никакие счёта в бухучёте (если не использовать ПБУ 18) для этого не предназначены.

[И целого года мало]

Ясно, что ни чего не ясно. Но все равно спасибо.

[ZloiBuhgalter]

Как вы ведёте учёт расходов в НУ? Пл бухучёту что-ли?

[И целого года мало]

А я вот понять не могу. Учетной политики нет. Бухгалтера нет. В базе разобраться не могу. Сама с этим впервые столкнулась - вот пытаюсь разобраться.

[ZloiBuhgalter]

НУ ведётся независимо от бухгалтерского. В регистрах. Кстати, а вы по профессии кто, не студент-ли?

[И целого года мало]

Нет - балерина

[ZloiBuhgalter]

1. Форум - не курсы по бухучёту и налогообложению.

2. Трудно работать хирургу по гландам через..., да ещё по телефону.

3. Ведите себя прилично. Мой вопрос не просто-так: я не смогу заменить вам бухгалтера "по разбору завала".


4. На вопрос КАК вам были даны ответы. Проводки в бухучёте даны верные. А субсчета вы сами отберёте те, которые у вас применяются.

5. Раз ПБУ 18 не применяется, просто в бухучёте у вас прибыль меньше будет чем в налоговом. А вот где вы учитывать налоговые доходы/расходы будете, это всё должно быть у вас прописано. (Формы налоговых регистров нигде не утверждены )

[Mmmaximmm]

Я так понимаю, что автор темы - руководитель/собственник, пытающийся сэкономить на бухгалтере?

[И целого года мало]

Если бы. Приволокли со слезами - и я офигела увидев подобное. Вот решила уточнить, может я что-то пропустила в этой жизни. В ступор меня ввела проводка 76-66.
Кстати, всем спасибо. Разобралась.

[ZloiBuhgalter]

и я офигела увидев подобное.

Я тоже, с ваших слов...

Но для нас главное - хладнокровие, и трезвый разум.

[Mmmaximmm]

Но для нас главное - хладнокровие, и трезвый разум.

Я за эмоции!

[И целого года мало]

Могу вам для "эмоций" еще подкинуть:
Открываю РАСПЕЧАТАННЫЙ баланс С ОТМЕТКОЙ НАЛОГОВОЙ другой компании ООО-ка из "того же источника"....
В общем я теперь точно знаю как выглядит НУЛЕВОЙ баланс:
Актив - 0, Пассив - 0
Вот теперь можно смеяться... а я за веревкой и мылом.

[ZloiBuhgalter]

Россея....