Уменьшение налога на сумму страховых взносов

[Над.К]

Для раздельного учета - прямое

[romantsov]

Вам решать. Если доходов не будет в 4 квартале, на конец года у вас получится переплата по налогу

Здравствуйте.
Вопрос: А чем так страшна переплата по налогу, я так понимаю с доходов.

[Над.К]

Ну если Вам не жалко авансировать государство за счет собственных средств, то ничем

[romantsov]

У меня как раз ситуация как в первом сообщении темы:
Я заплатил в сентябре взносы на накопительную часть в ПРФ - (3117.60 руб), В ФФОМС (572 руб) и В ТФОМС (1039 руб)
2) Платежку на страховую часть ПФР - 7274.40 мне вернули, из-за ошибки т.е. ее я заплачу в октябре.

И налог у меня за 3-й квартал 10 000.

Если я правильно понял из написанного ранее, уменьшить налог за 3-й квартал на 4728,6 я не могу.

Тогда мне придется заплатить налог 10000 полностью, а в 4 квартале будет возможность уменьшить налог на всю сумму 12003. А если в 4-м квартале налог с дохода будет меньше, пойдет ли мне что-нибуть авансом на следующий год?

[Над.К]

Если я правильно понял из написанного ранее, уменьшить налог за 3-й квартал на 4728,6 я не могу.

Почему именно на эту сумму не сможете?

[romantsov]

Andyko, речь идёт о том, чтобы заплатить три платежа из 4, но в годовом объёме и сразу на эту сумму уменьшить налог УСН за 3-й квартал

мне кажется, что платежи в каждый фонд ПФ должны учитываться независимо и поэтому заплатив за год в один фонд, но не заплатив в другие, мы можем вычесть из налога только 3/4 этой оплаты?

serg_kunz, это достаточно спорное мнение. Вы вот завтра перестанете быть ИП и что? Получится, что Вы неправомерно уменьшили налог, поскольку взносы Вы заплатили вперед, т.е. авансом

Вот.

Меня интересует могу ли я уменьшить налог в конце года, и будет ли что-нибудь авансом на следующий.

[Над.К]

Ну так 1/4 от 12003 никак не получается 4728,6

[romantsov]

Ну так 1/4 от 12003 никак не получается 4728,6

Правильно не получается ...

Потому как 4728,6 - это три годовых платежа заплаченных в 3-м квартале.
А 7274,4 - годовой платеж заплаченный в 4-м квартале.

Поэтому налог за 3-й квартал (если следовать ранним сообщения темы) я могу уменьшить либо на 3/4 от 4728,6, либо дождаться 4-го квартала и тогда уменьшить налог за 4-й квартал на (4728,6+7274,4)=12003.

Но если налог за 4-й квартал окажется меньше 12003 или его вообще не будет, пойдет ли авансом что-нибудь на следующий год?

[Над.К]

А 7274,4 - годовой платеж заплаченный в 4-м квартале.

Ну так если он уплачен до 25 октября, то ничего не мешает Вам взять для уменьшения налога 3/4 от 7274,4.

пойдет ли авансом что-нибудь на следующий год?

переплата по налогу никуда не пропадет, она может быть использована в следующем году

[romantsov]

Над.К, Спасибо большое.

Поправьте если я не прав.
Т.е. я сейчас могу оплатить полностью налог за 3-й квартал 10000.
А в 4-м не платить его вообще (если он будет меньше или равен 12003р.), а налоговая как, сама разберется сколько и куда я платил?

[Над.К]

а налоговая как, сама разберется сколько и куда я платил?

Вы декларацию по итогам года туда подадите.

[serg_kunz]

Я правильно понимаю, что если взносы будут уплачены сейчас в октябре до 25-го числа, то я вправе учитывать их при расчете авансового платежа за 9 месяцев? Хотя октябрь по сути это 4 квартал...

Вроде как основанием, для этого является "Разъяснения ФНС от 28.09.2009 г. N ШС-22-3/743@":
Учитывая требования статьи 346.12 Кодекса, а также тот факт, что даты представления деклараций по УСН и ОПС, а также даты их уплаты в бюджет не совпадают, сумма исчисленного за налоговый (отчетный) период налога (авансовых платежей по налогу) по УСН подлежит уменьшению налогоплательщиками только на сумму фактически уплаченных ими (в пределах суммы начисленных (подлежащих уплате) за налоговый (отчетный) период) страховых взносов на ОПС на дату уплаты авансовых платежей по налогу за отчетные периоды, либо дату подачи налоговой декларации по налогу за налоговый период