ставка НДС 0%

08.10.2010, 12:01

Заказчик требует выставить ему счет-фактуру со ставкой НДС 0%,
т.к. мы перевозили груз в режиме экспорта.

Перевока из Ульяновска до Санкт-Петербурга (в порт) осуществляли мы по территории РФ, кто и как далше везли груз мы не знаем.

У нас на руках следующие документы:
Международная транспортная накладная с отметкой Ульяновской таможни выпуск разрешен и накладная на сдачу порожнего контейнера.

Наш заказчик (российский организация) предоставил нам свой договор с иностранным контрагентом и платежное поручение о поступлении средств на их расчетный счет от иностранного контрагента.

Они требуют на основании этих документов выставить им счет-фактуру со ставкой НДС 0%.
Подскажите что делать?

08.10.2010, 12:23

Уважаемая Вика!
Смотрим ст.148 НК п.1.4.1:
Местом реализации услуг признается территория РФ, если

услуги по перевозке и (или) транспортировке, а также услуги (работы), непосредственно связанные с перевозкой и (или) транспортировкой (за исключением услуг (работ), непосредственно связанных с перевозкой и (или) транспортировкой товаров, помещенных под таможенный режим международного таможенного транзита), оказываются (выполняются) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями в случае, если пункт отправления и (или) пункт назначения находятся на территории Российской Федерации.

У вас - услуги по транспортировке, а не услуги, непосредственно связанные с перевозкой товаров, помещенных под таможенный режим.
Вывод - ваши услуги оказаны на территории РФ и должны облагаться по ставке 18%.
А на что ссылается ваш заказчик? Ему какая разница?

08.10.2010, 12:56

Я с вами согласна, спасибо за ответ.

08.10.2010, 13:31

А на что ссылается ваш заказчик?

Скорее всего на 2-1-164-НК, как услуги по перевозке "вывозимых с территории РФ...", но раньше 0% по таким перевозкам можно было подтвердить только через суд.

08.10.2010, 13:31

Ему какая разница?

Боится, что наложка вычет выкинет.

Тема: ставка НДС 0%

Опции темы

Поиск по теме