Убыток

[Кристи 7]

Добрый день!


Подскажите несколько вопросов,
фирма открылась в августе и было несколько операций

91-51 расходы на услуги банка,а вот расходы которые оказывает банк за заверение и копирование при открытие счета и в дальнейшем я делала 44-60
19-60
90-44,а сейчас у нас дохода нет и так ли нужно делать или - 91-60 ?

[Кристи 7]

подскажите...

[GBanastasia]

я все услуги банка отношу на 91 счет

[Кристи 7]

а как правильно?

[Кристи 7]

если я отношу на 44,у меня автоматом программа не закрывает,т.к. не было доходов не знаю на сколько это правильно...

[Кристи 7]

и еще вопрос из всех здесь переписок я поняла что сумму по ндс нужно показывать к возмещению так ?,проходит одна операция как раз по заверению и копированию,а реализации нет...

[GBanastasia]

реализации нет временно? она была раньше и будет потом, правильно я поняла? авансов тоже нет?
услуги банков на 91 счет правильно

[Кристи 7]

фирма открылась в августе поэтому пока реализации нет,планируется в 4 квартале,ндс ставлю к возмещению ? и все таки эти услуги банков на 44 или 91 именно зарение и копирование ?

[Кристи 7]

подскажите а расходы по аренде,если доходов нет пока тоже на 91 относить?

[ZloiBuhgalter]

> ндс ставлю к возмещению ?

По закону, желательно ставить (хотя вычет - право, но не обязанность). Но ФНС всегда против.

[Зета]

ИМХО, услуги банка на 91, аренду на 44, и закрыть ручными проводками на 90. Будет убыток и в БУ, и в НУ. В декларации по налогу на прибыль убыток не показывать, просто учтете эти расходы в годовой декларации, когда уже будут доходы.
НДС оставить на 19. В 4кв поставите в зачету.

[ZloiBuhgalter]

В декларации по налогу на прибыль убыток не показывать,

Вы на НПА (Нормативно-правовой акт) ссылочку дайте, чем руководствуетесь. Иначе это бред больного воображения.

[Зета]

ZloiBuhgalter, а Вы дайте ссылочку, за что в этом бреде меня оштрафуют..

[ZloiBuhgalter]

Зета, вы ПБУ 10/99 внимательно изучали? Что там говорится о расходах? (п. 17)
И ещё, я первый спросил о нормативке. (не об устном/негласном "понятии", а о нормативно-правовой базе (НК и ПБУ)). А Статья 272 НК не содержит требования наличия ДОХОДОВ (выручки) по текущему виду деятельности.

[Зета]

ZloiBuhgalter, я не буду спорить.. Я же написала "ИМХО".
Не думаю, что из-за банк.услуг и аренды есть смысл заморачиваться и показывать убытки и НДС к зачету с последующими звонками и письмами из налоговой. "Овчинка выделки не стоит".

[ZloiBuhgalter]

Какое будет обоснование (опять, по НОРМАТИВНО-ПРАВОВЫМ АКТАМ) показывать их потом в свете ПБУ и НК?

[Зета]

Декларация по налогу на прибыль нарастающим итогом, так что здесь вообще проблем нет.

[ZloiBuhgalter]

> Декларация по налогу на прибыль нарастающим итогом, так что здесь вообще проблем нет.

Не понял. Ещё раз, цитату из НПА, где указывается что мы не должны отражать расходы сейчас, а должны отразить в следующем периоде!
Не можете сие привести -> не несите бред.
Ссылки я привёл где искать.

[Зета]

где указывается что мы не должны отражать расходы сейчас

Наказания за то, что не отразили - нет. Может, ошиблись. А уточнять, если нет налога к доплате, не обязаны. Отразим в годовой декларации.

[ZloiBuhgalter]

> Наказания за то, что не отразили - нет.

Искажение отчётности. И нарушение ведения налогового учёта.

А если не отнесёте к расходам, то на каком основании предъявите НДС к вычету?

Ошибка потребует уточненной декларации.

[Кириенко Ольга]

Наказания за то, что не отразили - нет. Может, ошиблись. А уточнять, если нет налога к доплате, не обязаны. Отразим в годовой декларации.

Из-за того, что в 3 квартала расходы не отразили проблем не будет.
А в 4 квартале - будет несвоевременное принятие расходов.
Из 4 квартала налоговики выкинут, а в расходы 3 квартала просто так не поставят.

НО из-за маленьких расходов больших проблем, думаю, не будет

[Январь]

А в 4 квартале - будет несвоевременное принятие расходов

Если только по налоговому учету, то ничего наказуемого

Из 4 квартала налоговики выкинут

Не выкинут