Просьба проверить расчет суммы налога к уплате

[Аноним]

Уважаемые специалисты, проверьте, пож-та, расчет налога к уплате за 9 мес.
ИП, УСН 6%, доходы
Доход 1 квартал - 51 747, налог 6% - 3 106, фиксир. платеж - 3 001, к уплате - 1553
Доход полугодие - 217 057 (51 747+165 310), налог 6% - 13 023, фиксир. платеж - 6 001, к уплате - 5 469
Доход 9 мес - 306 961 (51 747+165 310+ 89 904), налог 6% - 18 418, фиксир. платеж - 9 002, к уплате - 2 394
Спасибо

[Марина-7]

Неверный расчёт. Вы можете уменьшить сумму ЕН на суммы начисленных и уплаченные страх.платежей, но не более , чем на 50 % от суммы начисленного ЕН.

[Аноним]

Я считала так: налог 6% за 9 мес. составил 18 418, фиксир. платежи 9 002, это меньше половины налога, значит из 18 418 можно вычесть 9 002, получится 9416, затем вычитаем ранее уплаченные налоги (1553 и 5469) и получаем сумму к уплате за 9 мес - 2394
Если я неправа, ткните носом.

[Марина-7]

Аноним,

получится 9416

Да.
Только вы 1 кв., и полугодие неверно посчитали ЕН.

[Аноним]

Марина-7
Будьте добры, проверьте тогда и ход расчетов сумм к уплате за предыдущие периоды.
Доход 1 квартал - 51 747, налог 6% - 3 106, фиксир. платеж - 3 001 (больше 50 % налога), значит налог можно уменьшить только наполовину, т.е 3106 : 2= к уплате 1553
Доход полугодие - 217 057 (51 747+165 310), налог 6% - 13 023, фиксир. платеж - 6 001, (это больше 50 % налога), значит налог можно уменьшить на сумму фиксир.платежа 13 023 -6001 = 7 002, вычитаем налог за 1 квартал 1553, получаем к уплате - 5 469
Доход 9 мес - 306 961 (51 747+165 310+ 89 904), налог 6% - 18 418, фиксир. платеж - 9 002 (больше 50 % налога), значит налог можно уменьшить на сумму фиксир.платежа 18418 - 9 002= 9416, вычитаем налог за 1 квартал 1 553 и полугодие 5 469 и получаем к уплате за 9 мес - 2 394
Если Вам не трудно, укажите на мою ошибку

[Аноним]

Считала по приведенной на форуме схеме: «Берете доход 9 месяцев, и умножаете его на 6%. От исчисленного налога отнимаете взносы в ПФ (но не более чем 50% от начисленного налога) и сумму налогов, уплаченную за предыдущие отчетные периоды. И получаете сумму к уплате»

[Марина-7]

Аноним, прошу прощения за 1кв. и полугодие и 9 мес.всё верно.

[Аноним]

Ой-ой, извините, фиксир. платежи за полгода и 9 мес. НЕ ПРЕВЫШАЮТ 50 % налога (я оишбочно написала «более 50%»)

[Аноним]

Значит, и сумма к уплате за 9 мес. тоже верна?
Я знала, я знала!!!
Просто решила лишний раз себя проверить (а оказалось, не только себя).

[EugeneD]

Марина-7
Будьте добры, проверьте тогда и ход расчетов сумм к уплате за предыдущие периоды.
Доход 1 квартал - 51 747, налог 6% - 3 106

Единственное, в этом месте у меня получилось 3104,82 , то есть 3105 руб.

[Аноним]

EugeneD
Да, вы правы. Но потом, когда 3 105 уменьшали на 50 % все равно получилось 1 553 (с округлением в большую сторону)

Спасибо вам.