просроченная кредиторка

[Аноним]

Добрый день!

Нужен ваш совет: Только в июне этого года обнаружила,что у нас висит кредиторская задолженность истекшая в мае,сентябре и т.д. 2006г.,общей суммой более 100 т.р.
Как оформляется списывание кредиторской задолженности я уже изучила,а вот что делать с годами я понять не могу. Ведь по теории я должна была кредиторку отразить еще в мае, сентябре 2009г. А вот что мне теперь делать на практике?

[ZZZhanna]

Подавать уточненки, доплачивать налог.

[Аноним]

Черт.... а альтернативы никакой нет,может опыт был?

[ZZZhanna]

Если у Вас будет акт сверки не ранее июля 2007, подтверждающий наличие задолженности, то можно списывать сейчас.

[Аноним]

Ясно.спасибо большое

[mos-mo]

а при списании кредиторки надо восстанавливать ндс?

[ZZZhanna]

Нет.

[mos-mo]

т.е. вот стоит 100 тыс. кредиторки
три года прошли - я ее в доходы на 91
и по прибыли в доходы тоже
и все?

[Январь]

и все?

И всё
Еще есть вариант, если кредиторка - это полученный от покупателя аванс, тогда надо НДС с 76 счета еще списать в расходы (считается, что налог на прибыль не уменьшает)

[mos-mo]

не, наша кредиторка - это поставщики
а щас куда-то пропали
я ищу-ищу, звоню, пытаюсь найти
часть нашла, деньги вернула
а часть как в воду канула
о как хорошо!
а то у нас по прибыли убыток - налоговая ругается, на комиссии зовет
вот как раз и закроем

[Лихой]

Странно, что вы их ищете, а не они вас.

[ZZZhanna]

Странно, что вы их ищете, а не они вас.

+1000
Я со старыми кредиторами сижу себе тихохонько - им деньги не нужны, чего ж я буду...

[Солнышко 2006]

можно по теме у вас уточню:
в 2007 г получен аванс за услуги 223000, отработано 162000 т. е кредиторка висит уже 3 года 61000, с 2007 же висит на 76АВ начисленный НДС с предоплаты.
Сейчас при списании в БУ 62.2 91.1 в доход 61000
НДС 91.2 76 АВ 9305-08
но в НУ 61000 не уменьшать на НДС и обложить налогом на прибыль всю сумму с НДС
и регистрировать в книге покупок получается остаток от сч-ф на аванс за 2007 г на 9305-08 не надо и в декларации по НДС эта сумма к вычету не попадет.
я правильно понимаю?

[Январь]

я правильно понимаю?

Да

[Солнышко 2006]

Январь, спасибо

[Аноним]

Клерки,а если к арбитражной практике обратится:http://www.klerk.ru/doc/192162/

Выдержка:
Положения пункта 18 статьи 250 Кодекса в совокупности с названными нормами, регулирующими ведение бухгалтерского учета, предусматривают обязанность налогоплательщика учесть суммы требований кредиторов, по которым истек срок исковой давности, в составе внереализационных доходов в определенный налоговый период (год истечения срока исковой давности), а не в произвольно выбранный налогоплательщиком. Эта обязанность подлежит исполнению вне зависимости от того, проводилась ли налогоплательщиком инвентаризация задолженности и был ли издан по ее результатам приказ руководителя о списании задолженности.

А налоговый период по 285 ст. НК признается календарный год.
Из этого вопрос вытекает- могу ли я отразить кредиторку (мой пост №1) в годовой декларации 2009г., а не катать уточненки с 2 квартала 2009г.?