Выход учредителя. В счет выплаты доли забирает компьютер.

[tai8432]

Добрый день ! Ситуация не совсем стандартная: вышел учредитель, забрал комп. + 2 монитора в счет выплаты доли.
- техника куплена в феврале 2009 года,
- списана в производство,
- списана в налоговый расход,
- применяем УСНО *дох-расх*.
В связи с этим очень интересует , как правильно оформить данную операцию с техникой, т.к. комп. на основных не числятся, на забалансовых тоже.

Очень жду вашего мнения!

[mvf]

76 - 91

[tai8432]

mvf, а можно по-подробнее пож-та.
есть мнение, что нужно сторнировать списание в производство, у меня
Д- 20 К- 10 списание в производство и соответ. в налоговый расход.

Жду ответа.

[Над.К]

есть мнение, что нужно сторнировать списание в производство, у меня

На каком основании?

[tai8432]

Надежда, а как все-таки правильно выйти из этой ситуации?

Комп. + мониторы списаны и в производство, и в налоговый расход в 2009 году.
Сейчас мы отдали по договорной цене 23 тыс. (подписали акт приема-передачи) и на эту сумму меньше выплатим учредителю его долю при выбытии (написал заявление).
Доля учредителя при выбытии по-моему не идет в налоговый расход ?

Нужно ли какие-то манипуляции с этой техникой делать ? и как правильно? никто толком не знает, даже опытные бухи не сталкивались.

Очень надеюсь на ваш форум.!!

[Andyko]

обычная продажа и зачет взаимных долгов

[Над.К]

обычная продажа и зачет взаимных долгов

Вот именно.

[tai8432]

Объясните для *особо одаренных* какие проводки нужно сделать и какие документы оформить, в какой последовательности.

Заранее благодарна.

[tai8432]

Уважаемые модераторы! не бросайте меня в трудной ситуации!

вот мои проводки: Д -84 К- 75 начислила дивиденты;
Д - 75 К- 68 удержала НДФЛ;
Д - 75 К - 51 перечислила за *-* НДФЛ и 23 тыс. *стоимость компьютера* и куда мне засунуть эти 23,00, чтобы они не болтались в задолженности перед учредителем ?

[Andyko]

теперь надо продать ему имущество

[tai8432]

теперь надо продать ему имущество

А как ему продать эти компы, если они в 2009 году списаны в производство и в налоговый расход?

[Andyko]

Вы хотите сказать, что продавать ему нечего и учредитель только сделал вид, что забрал какое то имущество?

[tai8432]

Вы хотите сказать, что продавать ему нечего и учредитель только сделал вид, что забрал какое то имущество?

Да нет, не сделал вид, а забрал хороший комп, который просто висит на забалансе по первоначальной стоимости, но списан сразу в производство и в налоговый расход.
Вот исходя из этого, как его продать, какие проводки сделать?

[Andyko]

обычные для реализации за исключением уже сделанного списания, в чем сложность конкретно?

[tai8432]

Делаю следующие проводки:

1. Д- 62.1 К- 90.1 23 000 (отдала комп. учредителю)

2. Д-84 К-75 260 000 (начислила дивиденты)

3. Д-75 К-68 33 800 (начислила НДФЛ)

4. Д -75 К-51 203 200 (перечислила дивиденты за *-* НДФЛ и компа)

и как мне закрыть 75 сч., чтобы на нем не висела задолженность перед учредителем на сумму компа. 23 000 ?

[Andyko]

долг перед учредителем зачесть долгом покупателя

[tai8432]

Если сделаю такую проводку: Д - 75 К- 62.1 на 23 000 (стоимость компа) будет правильно ?

[mvf]

3. Д-75 К-68 33 800 (начислила НДФЛ)

А ставка какая?

Д - 75 К- 62.1

Да.

[tai8432]

[QUOTE=mvf;52994208]А ставка какая?

НДФЛ с доли выбывающего учредителя разве не 13 %

[tai8432]

А проводка будет правильнее Д- 62.1 К-91.1 на 23 000 (стоимость компа) или Д-62.1 К-90.1 ?

[mvf]

НДФЛ с доли выбывающего учредителя разве не 13 %

Вы вроде всегда твердили про

начислила дивиденты

дивиденДы.

А проводка будет правильнее Д- 62.1 К-91.1 на 23 000 (стоимость компа) или Д-62.1 К-90.1 ?

Я Вам еще в #2 ответил.

[tai8432]

mvf, СПАСИБО ОГРОМНОЕ за вашу помощь! но будьте снисходительны к орфографическим ошибкам!
[QUOTE=mvf;52994248]Вы вроде всегда твердили про

дивиденДы.

В голове уже каша. Это начислена доля выбывающего учредителя. Ставка все-таки 13 ?

[mvf]

Это начислена доля выбывающего учредителя.

Какая? Номинальная? Действительная? Какие суммы? Какие проводки? Скажите честно - Вы понимаете о чем говорите?

[tai8432]

Какая? Номинальная? Действительная? Какие суммы? Какие проводки? Скажите честно - Вы понимаете о чем говорите?

Пытаюсь разобраться с Вашей помощью, раньше никогда не сталкивалась, первый раз всегда трудно.

Проводки такие:

1. 25.08.10 заявление о выбытии: Д-81 К-75.2 2000 номинал. ст-ть доли
2. Д-81 К-75.2 разница между фактич. ст-ю доли и номин.
(259983,80-2000= 257 983,8)

3. Д-75.2 К-68.1 (НДФЛ с фактич. доли 33798,00)
4. Д-75.2 К-51 (перечисление доли 259983,8 - 33798 -23000 ст-ть комп)
5. Д-62.1 К-91.1 (продажа компа 23 000)
6. Д-75.2 К-62.1 (взаимозачет на 23 000)

Возникли след. вопросы:
1. сч 81 должен ли закрыться, сейчас Д-сальдо на 259 983,8
2. 23 000 не попали в КДиР, как прочие доходы, учит. при налогообложении ?

Еще раз огромное спасибо всем, кто не прошел мимо!

[mvf]

НДФЛ с фактич. доли 33798,00

От 257 983,8 надо считать.

1. Он закроется, когда решите что делать с долей вышедшего.
2. Должны попадать при выполнении п. 6

[tai8432]

1. Он закроется, когда решите что делать с долей вышедшего.

ясно.

2. Должны попадать при выполнении п. 6[/QUOTE]

никак 23 000 не хотят попадать в КДиР, может из-за того, что 51 сч. не задействован ? Я уже сомневаюсь, должны ли они в доходы н/обл. попадать ? вроде как и должны.... чтобы придумать, я лучше заплачу с них 10 % и буду спать спокойно.

[mvf]

никак 23 000 не хотят попадать в КДиР

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=72853

[tai8432]

mvf, спасибо за ссылку и за Вашу помощь! задала свой вопрос в другом разделе.

Большое спасибо всем разбиравшимся в моей истории!