Работаю в организации пятый день. на носу отчетность, а опыта маловато, с экспортом вообще не работала.Подскажите кто знает, при экспорте ндс как мне объяснили подлежит возмещению когда товар получен, оплачен,и на него уплачен косвенный налог в том государстве. Вопрос: а по налогу на прибыль мы можем принять расходы по такой "незакрытой" сделке?
PS Пожалуйста, не тыкайте носиком в кодекс, читаю, но не очень понимаю, а времени очень мало..
Можете, если товар реализован.а по налогу на прибыль мы можем принять расходы по такой "незакрытой" сделке?
реализован это отгружен и оплачен? на НДС не оглядываемся?
в НК все-таки надо заглянуть.
Какую статью не понимаете?
Не нашла в НК что мешало бы их принять прочитала с ст. 253 по ст 270 и не не поняла можно или нет принять расходы по "незакрытой" сделке. Единственное, что поняла и то не знаю правильно ли, что нельзя отнести к расходам НДС, который будет начислен к возмещению...
НаталиСПб, а что Вы имеете ввиду, когда говорите о
Сообщение от НаталиСПб
Как мне сказали "закрытая" сделка, которая отгружена, оплачена и по которой уплачен косвенный налог в государстве импортере. видимо такой сленг на предприятии.
а кем Вы работаете?
НаталиСпб, при всем уважении к сленгу Вашего предприятия, без Кодекса не получится.
Гл.21 - об НДС, Гл. 25 - про налог на прибыль.
Почитайте ст. 252 - это о расходах и ст. 165 - о нулевой ставке НДС.
Лучше начать с учебника по бухучету, тогда НДС и прибыль станут на свои места.
Спасибо, Поли. Работаю бухгалтером, опыт 2года,но с экспортом не знакома. А с НДСом все понятно, волнует прибыль.
Экспорт - непростой вопрос. С прибылью все также, как и при любой другой реализации - расходы должны соответствовать доходам. Отражаете доход - под него списываете и расход.
Главбух есть? Легче научится рядом с опытным человеком. Сленгеры могут запутать.
какие именно расходы вызывают у Вас сомнение принять при расчете налога на прибыль? Признание расходов при экспорте делают так же как и при других сделках расходы признают в том же периоде что и доход им соответствующий. В данном случае Вам нужно определить дату на которую Вы признаете доход. Читаем договор-там должны присутствовать во первых базисные условия поставки по Инкотермс определяющие момент перехода рисков, во вторых может присутствовать момент перехода права собственности(не обязательно). Если установлен момент перехода права собственности -то ищете документ который его подтверждает и этой датой признаете и выручку и расходы. Если нет-то руководствуетесь условиями постаки-смотрите в Инкотермс в какой момент переходят риски и далее как в первом случае-определяете дату и тыпы
"Всякое разумное дело имеет своё завершение, и только ерундой можно заниматься бесконечно."
Уважаемые господа! Подскажите неграматному на примере:
1) Товар реализован на экспорт на сумму 13 620 руб (НДС 0%)
2) Экспортированый товар закуплен в РФ на сумму 8 381,36 + НДС 1508.64 = (9890 руб в т.ч. НДС)
получается, что НДС 1508.64 будет к возмещению.
Суть вопроса: 1) какая сумма прибыли в этом случае. 2) НДС который к возмещению тоже является прибылью? если да, то когда учитывается после возмещения из бюджета или до...
Заранее спасибо за ответ.
13620 - 8381,36какая сумма прибыли в этом случае
Нет.НДС который к возмещению тоже является прибылью?
Прошу конечно прощения, но я немного не допонял.
Приведу другой пример:
Товар отгружен на экспорт на сумму 100 000 руб (НДС 0%)
Закуплен в РФ на сумму 100 000 руб в т.ч. НДС (84 745,76 + 15 254,24 НДС)
По логике вещей прибыль = 100 000 - 84 745,76 = 15 254,24, Но прибыль и является НДСом, который еще фактически должен быть возмещен.
Сам вопрос когда эту прибыль учитывать и исчислять по ней налог. ДО возмещения НДС (в квартале в котором была совершена отгрузка) или после взмещения?
Переведите плизНо прибыль и является НДСом, который еще фактически должен быть возмещен.
И даже по закону 15254,24По логике вещей прибыль = 100 000 - 84 745,76 = 15 254,24,
В соответствие с выбранным методом исчисления доходов и расходов. Или метод начисления, или кассовый. Соответственно, в периоде реализации товара или в периоде его оплаты. А НДС вам вообще могут никогда не возместить, откосить от уплаты налога на прибыль по этой причине не получится.когда эту прибыль учитывать и исчислять по ней налог.
Перевожу
Прибыль = 15254,24 , но в реальности то ее нет она вся оплачена поставщику в виде НДС. В этом случае на нее все равно исчисляется налог на прибыль и платится в бюджет ?
Начисляется и платится.
Т.е. торговой фирме, работающей с наценкой в 5% работать невозможно на экспорт. Купили за 100, продали за 105. Реальная живая прибыль 5. А по бухучету прибыль 105-(100-18%)= около 20 руб. Налог на прибыль 4 руб. Платит этот налог и остается живых денег на счету только 1 рубль. Кабздец у нас законодатели...
А 18 руб НДС с закупки товара Вы можете вернуть,подтвердив нулевую ставку...И на счете они появятся,когда ИФНС их Вам вернет.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием