Возврат билетов по несостоявшейся командировке

[Аноним]

Заказываем билеты через фирму

сначала нам выписали сч-фактуру
1. Билет 17194 НДС не обл.
2. Сервисный сбор 100 руб., в т.ч. НДС 15, 25
3. Страховка 400 НДС не обл.
Итого 17694 в т.ч. НДС 15,25

Я сделала проводки (я сначала на 50.3 вешаю, а когда отчитаются по командировки на 44ый)

Дт 50.3 Кт 60.1 17,194.00
Дт 50.3 Кт 60.1 84.75
Дт 19.3 Кт 60.1 15.25
Дт 71.1 Кт 60.1 400

Дальше командировку отменили
Они нам выписали сч-фактуру
1. Возврат билета -17152
2. Услуга по оформлению возврата 100 руб. в т.ч. НДС 15.25
3. Штраф 900 руб. НДС не обл.

Как мне это проводить??
И куда девать страховку и сервисный сбор по первой сч-фактуре и разницу в билетах??

[Andyko]

если мне не изменяет склероз, то страховка тоже возвращаться должна;
сервисный сбор остаётся в расходах;
разница - на 91, как и штраф

[Аноним]

на 91 без учета для налогообложения? ведь командировка не состоялась же..
страховку нам не вернут.. ее тоже за счет прибыли?

[7Alena]

Однозначно, без учета для налогообложения.
А можно узнать, что за страховку вам выставляет агентство?
Скорее всего - это добровольное страхование авиапассажиров, которое не поименовано в ст. 263 и поэтому всегда за счет прибыли. Вы так делаете?
Мы тоже покупаем билеты в агентстве и нам никакой страховки не выставляют. Вы можете не оплачивать эту страховку, так как это навязанная услуга.

[пока не бух]

Может и мне кто подскажет:

Нам штраф за возврат авиабилета Трансаэро выставило с НДС.
Это правомерно? И куда мне его девать?

[7Alena]

НДС по такому штрафу принять к вычету проблематично. Лучше его отнести также как и штраф на 91 счет

[пока не бух]

На 91 - но не принимаемые для целей налогообложения прибыли (в НУ)?
Сам штраф - внереализационный расход, уменьшаемый базу по НП.

Правильно я поняла?

[7Alena]

У вас этот штраф не прописан в договоре с агентством?
Если нет, то все (штраф и НДС) на непринимаемые

[пока не бух]

У нас с ними вообще нет подписанного Договора. Есть Акты и с/ф.
Но в ст.265 НК "В состав внереализационных расходов... штрафы, пени... за нарушение договорных обязательств..." Разве это не наш случай?

[7Alena]

Вы же сами пишете, что договорных обязательств у вас с агентством нет. Я думаю, что в данном случае п. 13 ст. 265 не работает.

[пока не бух]

Большое спасибо, не буду рисковать.

[lightmaker-girl]

Здравствуйте, есть приобретение авиабилета на общую сумму 29442,85. В том числе сервисный сбор 1109,85, который в случае возврата билета не изменяется.
Билет вернули, дали нам акт на 28333 (стоимость билета) и штраф, который -305,80. Вопрос - какие проводкт делать по штрафу?
Заводила авиабилет денежным документом по 50.03, (вернули документом возврат поставщику) . Сбор списываем на 91 (уменьшающ., есть договор), а штраф? Его завожу актом с минусом и получается сторно 26 счета . Это верно?