Помогите с планированием налога на прибыль

[Dilitant]

Нужно рассчитать суммы авансовых платежей по налогу на прибыль 2011.
Проверти меня пожалуйста:

Фирма создана в 2010 году октябрь.
Выручки за 4 квартал 2010г. не будет, только убыток.
1 квартал 2011 года убыток.
2 квартал 2011 года прибыль 10 000 руб. плачу до 28 июля 2011 года.
Интересуют авансовые платежи в 3 квартале???
НК прочитал но если честно ничего не понял. ПОМОГИТЕ!

Еще вопрос что делать с убытком за 2010 год. могу я его перенести 100% на 2011год.

[saigak]

А вы точно попадаете под авансы? сумма выручки какая?

[Dilitant]

1 квартал - 20 млн.
2 квартал - 66 млн.

[Январь]

Dilitant, авансы, которые вам надо будет платить в 3 квартале будут равны сумме налога по итогоам 2 квартала (если в 1 квартале действительно получите убыток)

Убыток за 2010 можете перенести полностью на 2011, если прибыли хватит

[Dilitant]

Dilitant, авансы, которые вам надо будет платить в 3 квартале будут равны сумме налога по итогоам 2 квартала (если в 1 квартале действительно получите убыток)

Убыток за 2010 можете перенести полностью на 2011, если прибыли хватит

я так понял что кодекс "хочет" постоянных поступлений?


В НК смутило про 10 лет списания убытков!

[Январь]

10 лет - это срок, в течение которого вы имеете право использовать убыток. Можете сразу в 2011, а можете через 10 лет, если например 10 лет прибыли не будет

[Dilitant]

В 4 квартале авансы сумма налога 3 квартала?

[Январь]

В 4 квартале разница между налогом за 9 мес. и налогом за 1 полугодие. Налог имеется ввиду тот, что в стр. 180 листа 02 будет

[mirka]

"Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, а также бюджетные учреждения, иностранные организации, осуществляющие деятельность в Российской Федерации через постоянное представительство, некоммерческие организации, не имеющие дохода от реализации товаров (работ, услуг), участники простых товариществ в отношении доходов, получаемых ими от участия в простых товариществах, инвесторы соглашений о разделе продукции в части доходов, полученных от реализации указанных соглашений, выгодоприобретатели по договорам доверительного управления уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода.
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)"
То есть Доходы от реализации за (4 кв.2009г.+1 кв.2010г.+2 кв.2010г.+3 кв.2010г.)/4= меньше 3 млн. рублей так?

[saigak]

Если вы про статью, то так.

[mirka]

Я про это:

То есть Доходы от реализации за (4 кв.2009г.+1 кв.2010г.+2 кв.2010г.+3 кв.2010г.)/4= меньше 3 млн. рублей так?

[Январь]

Я про это:

Сообщение от mirka
То есть Доходы от реализации за (4 кв.2009г.+1 кв.2010г.+2 кв.2010г.+3 кв.2010г.)/4= меньше 3 млн. рублей так?

Если меньше 3 млн получилось, то не платите ежемесячные авансы

[inola]

я так понял что кодекс "хочет" постоянных поступлений?

Наоборот, вы же полученную прибыль уменьшаете на убыток, может все 10 лет - если прибыль не будет превышать убыток, например убыток 100млн, а прибыль ежегодно 10млн. У вновь созданной организации (менее года) авансовые платежи наступают если хотя бы в одном месяце выручка превысила 1млн ст 287 НК.

[mirka]

Спасибо, Январь)