1С77, рел.175, ред.1.3

[AlPer]

режим УСН, 15%
реализация товара в розницу ИП-шником.
порядок признания расходов по товарам: по оплате поставщику
порядок признания материальных расходов: по оплате поставщику

1. сделал РКО
71.2-50.1
Н04-
2. сделал АО
41.2-71.2
НДС-
Н02.2-
-НДС
3. поступление МПЗ
МХ.2-
41.2-60.2
НДС -

формирую КдИр и вижу мою искомую сумму в 7 графе и все супер, но другой бухгалтер видит эти проводки и говорит что они не верны, что надо так:

1. сделал РКО
71.2-50.1
Н04-
2. сделал АО
60.2-71.2
3. поступление МПЗ
МХ.2-
41.2-60.2
НДС -

и тогда с т.з. бухгалтерии все верно, но 7 графа при этом не заполняется.
Вопрос: кто прав?

[Samat_CIT]

А упрашенка всегда тупила с подотчетникми. Если не 41.2-71.2, а 60-71.2 делать и стандартно документ поступления, то все будет нормально. Либо приглашайте нас, франей. Подправим Авансовый отчет!

[AlPer]

А упрашенка всегда тупила с подотчетникми. Если не 41.2-71.2, а 60-71.2 делать и стандартно документ поступления, то все будет нормально. Либо приглашайте нас, франей. Подправим Авансовый отчет!

а в чем правильность? графа 7 в КДиР пустая и при использовании в АО 60.2 документ ПоступлениеМПЗ не формирует Дб(Н02.2). Если Вы франь значит у Вас есть ИТС. Что написано по этому поводу в методике ведения УСНО? Не могли бы процитировать если Вас не затруднит? Мне кто-то шепнул что там очень четко описали данную проблему...

[Samat_CIT]

http://its.1c.ru/db/metod77#content:2147485870:1 Обязательно подпишитесь на диск ИТС!

Для торговых организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения и выбравших в качестве объекта налогообложения “Доходы, уменьшенные на величину расходов”, существенной статьей расходов является стоимость товаров (пп.23 п.1 ст.346.16 НК РФ). Соответственно для производственных организаций одной из важнейших статей расходов являются материальные расходы (пп.5 п.1 ст.346.16 НК РФ). Товары и материалы могут поступать в организацию как непосредственно по договору с поставщиком, так и приобретаться подотчетным лицом. В этом случае работник берет на себя обязанности по приобретению товаров и материалов, а организация выдает ему под отчет сумму необходимую для этих операций.

Для учета расчетов с подотчетными лицами в конфигурации предназначен документ “Авансовый отчет”. Он же выполняет функции приходного документа при закупке товаров или материалов через подотчетное лицо. Для отражения поступления товаров или материалов в строке авансового отчета в качестве корреспондирующего счета выберем соответствующий корреспондирующий счет:

Приходуемый объект
Счет

Материалы
10.2
Материалы, расходы на приобретение которых принимаются для целей налогообложения

Товары
41.2
Товары, стоимость которых принимается для целей налогообложения



При передаче материалов в производство или при реализации товаров к налоговому учету принимаются соответствующие расходы в сумме оплаченных материалов или товаров. Оплаченными признаются материалы (товары), за которые организация рассчиталась с подотчетным лицом. Такой подход позволяет не принимать к расходам стоимость материальных ценностей, если организация имеет задолженность перед подотчетным лицом до погашения этой задолженности (выплаты из кассы суммы перерасхода, допущенного подотчетным лицом).

Для определения стоимости оплаченных материальных ценностей, полученных от подотчетного лица, производится анализ данных бухгалтерского учета путем сопоставления остатков на счетах 10.2, 41.2 с одной стороны, и на счете 71.2 – с другой. Т.о. к расходам для целей налогового учета (Дт Н02.2) может быть принята сумма, не превышающая разницы складского остатка полученных от подотчетного лица ценностей и кредиторской задолженности по счету 71.2.

Само сопоставление данных по счетам 10.2 (41.2) и 71.2 возможно только в случае соответствующей организации аналитического учета. По счетам 10.2 и 41.2 организован аналитический учет в разрезе поставщиков и договоров поставки – элементы справочников “Контрагенты” и “Договоры”. По счету 71.2 аналитический учет ведется в разрезе подотчетных лиц и назначений авансов – также элементы справочников “Контрагенты” и “Договоры”. Для этого в справочнике “Контрагенты” для каждого подотчетного лица вводится отдельный элемент. Для подотчетных лиц можно завести отдельную группу справочника “Контрагенты” – “Подотчетные лица”. Элемент подчиненного справочника “Договоры” будет соответствовать назначению аванса (виду расхода).

Рассмотрим на примере, как работает механизм признания расходов при закупке материала через подотчетное лицо, если в качестве объекта налогообложения используются доходы, уменьшенные на величину расходов.


Дата операции
Содержание операции
Проводки операции
(счета, субконто)

Сумма, руб.

Документ

12.01
Иванову И.И. выдано под отчет 500 руб. на приобретение материалов
Дт 71.2

“Иванов Иван Иванович”/

“На закупку материалов”/

“Расходы на приобретение товаров и материалов”
Кт 50.1

“Выдача под авансовый отчет”
500

Расходный кассовый ордер

13.01
От Иванова И.И. поступили материалы на сумму 700 руб.
Дт 10.2

“Шурупы ПКГ 5х70”/

“Иванов Иван Иванович”/

“На закупку материалов”
Кт 71.2

“Иванов Иван Иванович”/

“На закупку материалов”/

“Расходы на приобретение товаров и материалов”
700

Авансовый отчет (приложены первичные документы на 700 руб.)

14.01
Материалы переданы в производство
Дт 20

“Производство табуретов”/

“Материалы”

Кт 10

“Шурупы ПКГ 5х70”/

“Иванов Иван Иванович”/

“На закупку материалов”
700

Перемещение МПЗ (требование – накладная)

Дт Н02.2

500

15.01
Оплачена задолженность
Дт 71.2

“Иванов Иван Иванович”/

“На закупку материалов”/

“Расходы на приобретение товаров и материалов”
Кт 50.1

“Выдача под авансовый отчет”
200

Расходный кассовый ордер

Дт Н02.2

200

[AlPer]

вот мы тут сидим втроем и не понимаем...исходя из написанного выше и того что мы читали в других местах используя GOOGLE
получается надо использовать 10 и 41 и не тупить...ну ок при использовании 10 потом мы их на 26 или 20 списываем и все
а я ИП-шник и торгую в розницу тем что купил в магазине взяв деньги из кассы! мне то как быть в этом случае?

[Samat_CIT]

Если у вас УСО раходы, то ждем релизации данных товаров. Но прогонять через 41 или через 60 это уже вам решать!

[AlPer]

Если у вас УСО раходы, то ждем релизации данных товаров. Но прогонять через 41 или через 60 это уже вам решать!

Не-не..я неправильно вопрос задал...
Я должен при использовании 41.2 в АО формировать документ ПоступлениеМПЗ (с проводками Дб(41)-Кр(60))? ведь при этом я так понимаю задваивает 41 то...

[Samat_CIT]

Не-не..я неправильно вопрос задал...
Я должен при использовании 41.2 в АО формировать документ ПоступлениеМПЗ (с проводками Дб(41)-Кр(60))? ведь при этом я так понимаю задваивает 41 то...

А Дебет 60 кредит 71 по Авансовому отчету! И где вы увидели задвоение 41 счета?

[AlPer]

А Дебет 60 кредит 71 по Авансовому отчету! И где вы увидели задвоение 41 счета?

Если использовать в АвансовомОтчете 41 счет, надо ли в дальнейшем формировать документ ПоступлениеМПЗ ?

[Samat_CIT]

Если использовать в АвансовомОтчете 41 счет, надо ли в дальнейшем формировать документ ПоступлениеМПЗ ?

Если 41 счет, то естественно не нужно!