Расхождение между бух. и налоговым учетом

[Аноним]

Добрый день!У меня проблема с расхождением сумм между сч.90.2 и Н07.01. В ОСВ по Д 90.2.1.(себестоимость продаж) сумма 628 000, а в налоговом учете по по Д Н07.01 сумма 625 000. Разница в 3 000 получилась из-за корректировок при проведении регламентных документов в конце месяца.В декларации по налогу на прибыль в стр.010 Приложения №2 к листу 02 получается сумма 625 000, а в форме 2по стр.020 получается 628 000.Помогите пожалуйста исправить ситуацию! Что в таком случае можно сделать?

[марусяО]

Разница в 3 000 получилась из-за корректировок при проведении регламентных документов в конце месяца

корректировки чего?

[Аноним]

Корректировка средневзвешенной стоимости продукции(полуфабрикатов) в документе Регламентные операции по налоговому учету.

[егорка два]

каким документом делали? Есть ли в нем налоговый учет?

[марусяО]

Корректировка средневзвешенной стоимости продукции

у вас по плановой с/с продукции бух учет ведется или по фактической

[Dinchik]

Посмотрите порядок документов. Там документы по передаче материалов в производство и выпуску продукции должны быть самыми последними в месяце. Чтобы после них не было, наприм., СписанийТМЦ по этим материалам. В таком варианте может получиться средневзвешенная по БУ и НУ разная

[Ados]

7.70.515 У меня точно такая же проблема, небольшое производство. С июля почему-то прямые расходы по НУ меньше, чем по БУ. Изменение порядка документов не помогло. Что делать? Помогите...

[Dinchik]

Так сравните по статьям, по каким именно позициям не совпадает. Может так и должно быть. У нас, например, возвратные отходы от давальческого сырья по БУ приходуются по 100% стоимости, а по НУ 20%. В результате при дальнейшей их переработке они поступают в производство по разной цене в БУ и НУ.

[Ados]

По материалам. Списывает, вернее корректирует на каждое изделие меньше, чем в БУ. Я нашла, что расходятся прямые расходы по материалам, соответственно и корректировка. Что-то в НУ не относится.

[Dinchik]

Материалы списываются по средней стоимости на момент списания. Т.е. на момент до документа списания берется сумма по материалу, делится на количество материала на складе и умножается на списываемое количество. Посмотрите у Вас суммы начальных остатков по материалу совпадают до списания по НУ и БУ? Сравните карточки счетов 10 и Н02.01. Увидите какой документ дает разницу. Ищите в периоде, где началось расхождение.