Отчетность по уплаченному НДС при упрощенке

[1ney]

Здравствуйте.
По просьбе клиента был выставлен счет с НДС.
НДС в бюджет уплачен.

Бухгалтер говорит, что необходимо сдать квартальный отчет.
В налоговой при вопросе "я на упрощенке, в соответствии с такой-то статьей НК выставил счет с НДС, какую отчетность вам от меня надо" сказали, что ничего не знают.
В юридическом отделе сказали, что должен перечислить НДС в бюджет, а про отчетность они тоже не знают.

Спасибо.

[Елена Вер]

"Консультант":
Вопрос: Каковы последствия выставления счета-фактуры с выделением НДС при применении УСН?

Ответ: В соответствии с п. 1 ст. 169 Налогового кодекса РФ счет-фактура является основанием для принятия к вычету сумм НДС, предъявленных покупателю поставщиком. Но организации, применяющие УСН, освобождаются от уплаты НДС, за исключением случаев, предусмотренных в п. 2 ст. 346.11 НК РФ.
Если налогоплательщик, применяющий УСН, выставляет счет-фактуру, то на основании пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ он обязан исчислить налог, а также уплатить в бюджет выделенную в счете-фактуре сумму НДС (п. 4 ст. 174 НК РФ).
Также будет необходимо подать налоговую декларацию по НДС (п. 5 ст. 174 НК РФ). В декларации подлежащую уплате сумму НДС требуется отразить в разд. 1 (абз. 8 п. 3 Порядка заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость, утвержденного Приказом Минфина России от 07.11.2006 N 136н).Следует обратить внимание на тот факт, что доход от реализации у "упрощенца" учитывается с учетом суммы НДС, предъявленной покупателю и подлежащей уплате в бюджет (Письмо Минфина России от 14.04.2008 N 03-11-02/46).

К.Д.Подаревский
ООО "ИК Ю-Софт"
Региональный информационный центр
Сети КонсультантПлюс
Подписано в печать
26.08.2009