Люди, не могу разобраться.
На конец отчетного периода по б/у осталось незавершенное производство.
Это услуги соисполнтелей (материальные косвенные расходы).
Как в н/у они должны быть отражены?
Меня интересует составление декларации на прибыль.
Это убыток, или расходы не учитываемые в целях налогообложения?
Последний раз редактировалось Streid; 16.11.2004 в 14:25.
Неправильно сказала.
Это расходы, или расходы не учитываемые в целях наллогообложения?Это убыток, или расходы не учитываемые в целях налогообложения?
Для начала рассчитайте незавершенку в налоговом учете.
т.к. это субподряд в незавершенке, то он как расходы , которые учитываются для целей налогообложения в н/у. а в б/у нет.
Хм...Для начала рассчитайте незавершенку в налоговом учете.
Я не знаю с чего начать.
Акт с Заказчиком не подписан.
Акт с соисполнителем подписан.
ПБУ 18 не применяем, так как являемся субъектами малого предпринимательства.
Последний раз редактировалось Streid; 16.11.2004 в 14:52.
В налоговом учете такие расходы относятся к косвенным. И значит, списываются без распределения на НЗП в том же периоде, в каком были произведены. Разумеется, это расходы учитываемые в целях наллогообложения.
Акт с Заказчиком не подписан.
Акт с соисполнителем подписан.
Значит у вас работы не приняты Заказчиком. И если не будет подписан,то работы субподряда у вас будут висеть 3 года. потом спишете. например. в б/у. А в н/у один раз взяли в расходы и все.
Они отражаются в строке 100 "Другие расходы" (Приложение №2 к листу 2)?
В следующем отчетном периоде всё будет подписано (Заказчиком).
В НК про это в какой статье написано?А в н/у один раз взяли в расходы и все.
Была я тут на курсах.
Плакать хочется.
Преподаватель сам толком по НУ ничего сказать нне может.
ст. 318 "сумма косвенных расходов...в полном объеме относится к расходам текущего отчетного (налогового) периода.."
Посмотри в Ст. 319. "Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных"Сообщение от Streid
Эти затраты по незавершенке в н/у вписываются в декларации по Налогу на приб в приложении 2 к листу 2 по стр 020.
Тоня ,т.е. если бы это были прямые расходы, то согласно ст. 319, это была бы незавершенка?
Последний раз редактировалось Streid; 16.11.2004 в 16:11.
Смотрю:Посмотри в Ст. 319. "Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных"
Для налогоплательщиков, производство которых связано с выполнением работ (оказанием услуг), сумма прямых расходов распределяется на остатки НЗП пропорционально доле незавершенных (или завершенных, но не принятых на конец текущего месяца) заказов на выполнение работ (оказание услуг) в общем объеме выполняемых в течение месяца заказов на выполнение работ (оказание услуг).
Как я поняла, услуги соисполнителей относятся всё-таки к косвенным расходам.
Т.е. мне нужна статья 318.
Абсолютно правильно вы все поняли.Как я поняла, услуги соисполнителей относятся всё-таки к косвенным расходам.
Услуги сторонних организация произв. характера считаются косвенными материальными расходами, а следовательно относятся в строку 020 Приложение №2 к листу 2.
Читайте налоговый кодекс - статью материальные расходы (номера не помню).
Наше законодательство порой всех ставит в тупик, не исключая и самих авторов закона.
а как же п.6 ст 254 НК. Или я что-то не понимаю?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
