заполнение декларации по налогу на прибыль!!

23.11.2010, 17:33

что для строки 210 (например за 3кв. 2010) формула: = стр.180 (2кв.2010)+стр.290 (3кв.2010).

стр.290 (2 кв.2010).

Написано же:
- организациями, уплачивающими ежемесячные авансовые платежи не позднее 28-го числа каждого месяца, с последующими расчетами в Декларациях за соответствующий отчетный период, - суммы исчисленных авансовых платежей согласно Декларации за предыдущий отчетный период данного налогового периода, и суммы ежемесячных авансовых платежей, причитавшихся к уплате 28-го числа каждого месяца последнего квартала отчетного периода;

Суммы, которые причитаются к уплате в последний квартал отчетного периода указываются в 290 строке декларации предыдущего периода

**SERGBATU** · 23.11.2010, 18:49

Уважаемый Модератор, в Приказе №58н написано , что "авансовые платежи..... ПОСЛЕДНЕГО квартала отчетного периода", а у нас последним - является 3кв.

23.11.2010, 18:57

SERGBATU, я ведь даже цитату из приказа 54н привела, что ж вы самое интересно слово "причитавшихся к уплате" выбросили?

е

**SERGBATU** · 23.11.2010, 23:15

Если заполнять по Вашей формуле, тогда всегда будет получаться сумма налога к уменьшению, т.к. стр.180 будет < стр.210......., а если по моей ошибочной формуле, то сумма к доплате всегда будет = 0. Логичнее было-бы писать в строку 210 сумму уже оплаченного налога, и от этого вести расчет.

24.11.2010, 00:06

всегда будет получаться сумма налога к уменьшению

По разному будет получаться
Вы в 210 фактически и пишете сумму уплаченного налога (если платили, конечно, то что начислили)
А заплатить вы должны были к моменту заполнения декларации за 9 мес., например:
- налог за 6 мес. (стр. 180 лист 02 за 6 мес.)
- ежемесячные ав. платежи в июле-сентябре (стр. 290 декларации за 6 мес.)

24.11.2010, 16:15

Подскажите пожалуйста, мы производственная организация, но товарами тоже торгуем, надо ли заполнять строку 020 в прил.2 к листу 02 или все прямые расходы указывать в 010 стр.

24.11.2010, 16:18

мы производственная организация, но товарами тоже торгуем, надо ли заполнять строку 020 в прил.2 к листу 02 или все прямые расходы указывать в 010 стр.

Если есть покупные товары, то надо 020 заполнять. Почему сомневаетесь?

24.11.2010, 16:31

я могу показать только стоим. реализ. покупных товаров, а зарплату и другие расходы закрываем на 43 сч, т.е. у меня стр 020= 030 правильно ли это. Из правил заполнения: "Строка 020 заполняется организациями, осуществляющими оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю (за исключением организаций, реализующих товары собственного производства). По строке 030 такие организации указывают стоимость реализованных покупных товаров."

24.11.2010, 16:33

sss141, ну так написано же, что прямые расходы по торговле. Зарплата туда никак не входит. Это себестоимость товаров и транспортные

24.11.2010, 16:46

Нет ну если организация занимается только торговлей, в 020 включаются все прямые расходы, потому что такие организации не заполняют стр. 010, как сказано в правилах, а уже в 030 они указывают стоим. покупных товаров, вот меня это и смущает и зачем тогда в скобках указано:"(за исключением организаций, реализующих товары собственного производства).

24.11.2010, 16:51

Нет ну если организация занимается только торговлей, в 020 включаются все прямые расходы

Все прямые для торговли - это "стоимость приобретения товаров, реализованных в данном отчетном (налоговом) периоде, и суммы расходов на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада налогоплательщика" (НК 320 статья)

вот меня это и смущает и зачем тогда в скобках указано:"(за исключением организаций, реализующих товары собственного производства).

Прямые по собственной продукции - 010, прямые по покупным товарам - 020

24.11.2010, 17:18

т.е. я правильно понимаю, строка 020 будет больше 030 в случае формирования стоимости товара без трансп. расходов (если прописано в уч.политике)

24.11.2010, 17:30

т.е. я правильно понимаю, строка 020 будет больше 030 в случае формирования стоимости товара без трансп. расходов (если прописано в уч.политике)

Да

Тема: заполнение декларации по налогу на прибыль!!

Опции темы

Поиск по теме