Тема: Помогите с расчётом налогов для ООО на УСН

Здравствуйте! Заранее прошу прощения, если ответ на мой вопрос уже содержится в темах этого форума. Поиск не рулит.

ООО на УСН (доходы 6%). Основная Деятельность - оказание услуг правового характера. Деятельность ведётся, т.е. за текущий квартал доход имеется (осуществлялись поступления на р/с).
В организации есть только директор, он же учредитель. Трудовой догвор не заключён, зарплаты, соответственно, тоже нет. Из различных форумов выяснил, что оформление директора является дискуссионным вопросом по ТК.
Вопрос - какие налоги и выплаты в фонды необходимо отчислять, по каким процентам.
Большое спасибо за ответ.

http://wiki.klerk.ru/index.php/%D0%9...BD%D0%B8%D0%BA

Спасибо большое, но внятного ответа найти так и не смог. Понятно, что вопрос до сих пор дискуссионный.
И всё же, можно ли не платить з/п директору=собственнику ООО и не делать отчислений в фонды?
А прибыль перечислять, как дивиденты, например.

Понятно, что вопрос до сих пор дискуссионный.
И всё же

SSTB, Вы сначала решите для себя, на какую сторону дискуссии Вы встанете, а потом про налоги спрашивайте.
Поскольку налоги и взносы платятся с зарплаты директора.

Сообщение от Над.К

SSTB, Вы сначала решите для себя, на какую сторону дискуссии Вы встанете, а потом про налоги спрашивайте.
Поскольку налоги и взносы платятся с зарплаты директора.

Я хотел получить совет, как сделать лучше - платить ли з/п и сопутствующие налоги или в данном случае есть более выгодные решения.
За ответ спасибо.

либо платить з/п. либо шанс что придётся бодаться с налоговой и затем заплатить всё то же плюс штрафы и пени. вы бы ешё нас спросили, ставить вам на красное или чёрное

Сообщение от SSTB

Спасибо большое, но внятного ответа найти так и не смог. Понятно, что вопрос до сих пор дискуссионный.
И всё же, можно ли не платить з/п директору=собственнику ООО и не делать отчислений в фонды?
А прибыль перечислять, как дивиденты, например.

По-моему, Вы не очень внимательно прочитали ссылки... Откуда прибыль, если деятельности не было? А если деятельность таки была, то как она осуществлялась без директора?

и ему ничего за это не будет

Ага, действительно ничего - ни больничных, ни пенсионного и социального стажа, ни отпусков, ни командировочных

Таким образом, проще платить з/п и все отчисления - в ПФР, в ФСС, НДФЛ, налог УСН.
Правильно ли я понял, что отчисления в ПФР подразделяются на две части - накопительную 6% и страховую 8% (при возрасте младше 1967), в ФСС упрощенцы платят лишь "травматизм" (0.2% для первого класса), в ФФОМС и ТФОМС не платят ничего?
Простите за глупые вопросы, реально нужно разобраться самому, но кругом до фига источников с протифоречивой информацией (подозреваю, что они сами ничего толдок не знают).
Спасибо.

в ФФОМС и ТФОМС не платят ничего?

В этом году не платят. С 2011 будут платить

Таким образом, проще платить з/п и все отчисления - в ПФР, в ФСС, НДФЛ, налог УСН.

Правильно ли я понял, что отчисления в ПФР подразделяются на две части - накопительную 6% и страховую 8% (при возрасте младше 1967), в ФСС упрощенцы платят лишь "травматизм" (0.2% для первого класса), в ФФОМС и ТФОМС не платят ничего?

В 2010 году именно так.

Спасибо за ответы. Ещё бы разобраться со сроками уплаты.
Верно ли я понимаю, что
НДФЛ и "травматизм" платится в день начисления з/п,
а взносы в ПФР, ФФОМС, ФТОМС, в ФСС на случай временной нетрудоспособности и пр. - до 15 числа, месяца, следующего за месяцем, на который были начислены взносы???

НДФЛ

Не позднее дня получения денежных средст в банке или перечисления з/п

"травматизм"

так же

а взносы в ПФР, ФФОМС, ФТОМС, в ФСС на случай временной нетрудоспособности и пр. - до 15 числа, месяца, следующего за месяцем, на который были начислены взносы???

в котором были начислены

Большое спасибо за ответы. Возник ещё один вопрос, ответа на который я в действующем законодательстве пока не нашёл.
При расчёте единого налога по УСН (6%) из суммы налога (например, при доходе 100 000 сумма составит 6 000), мы можем вычесть отчисления в ПФ (но не больше половины от суммы единого налога, т.е. не больше 3 000).
Подскажите, так ли это, и где можно про это прочитать. если нетрудно.

Это так. И очень странно, в каком таком "действующем законодательстве" Вы пытались про это прочитать, но так и не смогли! Самое простое место, где можно об этом прочитать - это последняя страница декларации по УСН... Только ещё можно взносы в ФОМС и ФСС вычитать, об этом декларация умалчивает. Зато очень ясно говорит НК в статье 346.21:
"Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности. При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов".

Спасибо, действительно Вы правы, невнимательно прочитал главу. Но в связи с Вашими словами возникает резонный вопрос: если в декларации можно отразить лишь суммы, уплаченные на ОПС и пособия по временной нетрудоспособности, то как правильно отразить остальные взносы, вычитаемые из суммы налога?

На сколько я понимаю, в данной строке показывают, ту сумму, которая и будет вычетом

Точно так же! Мало ли, что дяденька, разрабатывающий декларацию, решил место сэкономить? Право изменять НК ему никто не давал...

То есть просто указываем в данной строке кроме сумм на ОПС и пособия по ВТ также суммы взносов в ФОМСы и ФСС.
Спасибо большое.

То есть просто указываем в данной строке кроме сумм на ОПС и пособия по ВТ также суммы взносов в ФОМСы и ФСС.

Да декларация-то старая, по старой версии НК. Её еще никто не менял, потому что до окончания налогового периода полно времени. Наверняка поменяют

Прошу прощения за ещё один глупый вопрос.
При расчёте взносов, отчисляемых в фонды, налоговой базой в простейшем случае является з/п работника ДО вычета НДФЛ или после?
Т.е. если з/п 20 000, отчисления, например, в ПФР составят 20 000*14%=2 800 или (20 000 - 2 600)*14=2 436?

до конечно. теоретически вы платите ему 20 тыщ, а он САМ платит свои налоги

Т.е. если з/п 20 000, отчисления, например, в ПФР составят 20 000*14%=2 800

САМ платит свои налоги

Налоги то как раз за него работодатель платит.
Итого себестоимость сотрудника= 20 000+14% = 22 800,00

Плюс взнос в ФСС 20 000*0,2%=40, а с 2011 плюс: 20 000*2,9=580 (ФСС) и 20 000* 5,1%=1020 (ФОМСы).
Таким образом, "себестоимость" работника для УСН в 2011:
20 000+2 800+40+580+1020= 24 440, причём сам работник получит всего 17 400...