Расчет налога на прибыль.

[Елена-595]

Подскажите, пожалуйста!
Если есть обособленное подразделение, проценты по налогу на прибыль в бюджет субъектов РФ разбивается ежеквартально или один раз в начале года ?
Я разбивала ежеквартально.И у меня получилось вот что.
Прибыль по итогам 1 квартала : 30 % в бюдж.суб. РФ ( Москва )- 13393 руб.
по 68 начисляем ав. платежи на 1 квартал - 1189 руб + доначислен налог 12204 руб.
Прибыль по итогам 2 квартала : 18,4 % в бюдж. суб. ( Москва ) - 16465 руб.
по 68 начисляем ав. платежи на 2 квартал- 13393 руб + доначислен налог 3072 руб .

А по акту сверки с ИФНС получается расхождение , т. к. после заполнения Приложения № 5 в декларации ( из-за разницы в % ) у меня налог не к доплате идет , а к уменьшению ( -2107 руб. )
Как правильно? Как разнести правильно по 68 ? Помогите пожалуйста.

[mvf]

разбивается ежеквартально или один раз в начале года ?

1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год.

[Елена-595]

Значит я это сделал правильно ?
А что я тогда должна по 68 провести ?
Доначислить 3072 руб или уменьшить ( - 2107 ) ?
Если уменьшить, то ведь налог получается не 16465, а 11286 руб.
Как правильно ?

[mvf]

Значит я это сделал правильно ?

Что именно Елена сделал правильно?

Прибыль по итогам 1 квартала
Прибыль по итогам 2 квартала

Еще раз - всё считается нарастающим.

3072 ( - 2107 ) 16465, 11286

Неужели трудно писАть в тысячах: 10, 20, 15 ...? Не знаю как другие, но я, например, не хочу ломать глаза об эти "цифры".

[Олесёк]

Добрый день! Помогите разобраться! Организация создана в июне 2010года! За июнь, июль, август и сентябрь организация накопила внереализационных расходов на сумму 24610 руб., расходы уменьшающие сумму доходов от реализации составили 231849руб. В августе организация получила дивиденды от резидента в размере 5 млн. руб (дивиденды чистые, налог с них уплатил резидент).Доходы от реализации появились только в сентябре и составили 210000руб. По итогам 3 кв. убыток 46121руб. Налог на Прибыль не платили.
Вопрос: нужно ли организации переходить в 4кв на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на П? Меня просто смушают эти 5 млн. или же так как это внереализационные доходы, то на них не стоит обращать внимания и с выручкой в 210 тыс до 3 млн. ещё далеко?

[Cкарлетт]

Подскажите, пожалуйста!
Если есть обособленное подразделение, проценты по налогу на прибыль в бюджет субъектов РФ разбивается ежеквартально или один раз в начале года ?
Я разбивала ежеквартально.И у меня получилось вот что.
Прибыль по итогам 1 квартала : 30 % в бюдж.суб. РФ ( Москва )- 13393 руб.
по 68 начисляем ав. платежи на 1 квартал - 1189 руб + доначислен налог 12204 руб.
Прибыль по итогам 2 квартала : 18,4 % в бюдж. суб. ( Москва ) - 16465 руб.
по 68 начисляем ав. платежи на 2 квартал- 13393 руб + доначислен налог 3072 руб .

А по акту сверки с ИФНС получается расхождение , т. к. после заполнения Приложения № 5 в декларации ( из-за разницы в % ) у меня налог не к доплате идет , а к уменьшению ( -2107 руб. )
Как правильно? Как разнести правильно по 68 ? Помогите пожалуйста.

Расчет долей обособленных подразделений в прибыли и налоге на прибыль производится на каждую отчетную дату. И вполне возможно, что эта доля меняется. И возможно, что при общем налоге на прибыль к уплате по одному ОП будет к возмещению на данную отчетную дату, а по другому - к оплате - за счет уменьшения доли первого и авансовых платежей предыдущего периода.
ИМХО - у вас может быть ошибка при заполнении листа 2 и Приложения 5 к нему, потому в листе 2 стр.200= сумма стр.70 Приложения №5, Лист 2 стр. 210 = сумма стр.80 Приложения №5