НДС с аванса!!! Помогите!!!

[onegin]

Помогите я запутался

Наша строительная фирма в октябре подписала договор на генподряд и получила от Заказчика аванс ( 100 рублей ).
Далее в октябре мы отправили эту сумму в качестве аванса:
- субподрядчику А (50 рублей)
- субподрядчику Б (50 рублей)

- Субподрядчик А предоставил документы на выполнен. работы (КС2 и КС3) на октябрь на сумму 75 рублей

- Субподрядчик Б предоставит в ноябре.

Вопрос1:

С какой суммы в данном случае я должен платить НДС?


Вопрос2:

По этому объекту у меня есть еще другие субподрядчики и они предоставили на октябрь документы на выполнен. работы на сумму 60 рублей. (авансы им не платил)

Сумма облагаемого НДС аванса может быть уменьшена на эти 60 рублей?

Заранее благодарен

[Юлия Мазур]

Если коротенько, то НДС с полученного аванса 15,25 р. (15,25 р.= 100*18/118) Вы уменьшаете на НДС, оплаченный поставщику (субподрядчику) за оказанные услуги (т.е., закрытые актами) 7,63 р. (50*18/118) и уплачиваете в бюджет 7,62 р. (7,62=15,25-7,63).

[onegin]

бухгалтера уволю

а если посмотреть с точки зрения вопроса 2? ведь другие субподрядчики также выполняли работы без аванса на ЭТОМ же объекте и запроцентовали выполнение октябрем?

нельзя на эту сумму этих выполнений уменьшить НДС по полученному мной авансу от заказчика?

Я далек от бухгалтерии объясните плиз!!! очень надо !!!!

[Svetishe]

Уменьшить можно только на сумму оприходованных и ОПЛАЧЕННЫХ работ при наличии с-фактуры. Сколько НДС оплатили - столько и можете принять к зачету. Как в примере с субподрядчиком А: он сделал работ на 75, а НДС принимаете к зачету только с оплаченных 50

[onegin]

очень плохо

[Юлия Мазур]

Может быть, Вы рано расстраиваетесь?..
Вы на какой предмет интересуетесь вопросом НДС именно сейчас, 17 ноября? Наверное, собираетесь подать декларацию за октябрь? А сумма выручки Вашей за октябрь-месяц превышает 1 млн.руб. без учёта НДС (т.е. 1,18 млн.руб. прихода по банку и кассе за реализованные товары, работы, услуги) или не превышает? Если превышает, Вы правильно расстроились, а если не превышает, то у Вас есть время поправить ситуацию, ибо сказано:
"Для налогоплательщиков (налоговых агентов) с ежемесячными в течение квартала суммами выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога, не превышающими один миллион рублей, налоговый период устанавливается как квартал." (п.2 ст.163 НК)
А это значит, что, по крайней мере, у Вас есть 13 дней ноября (а м.б. и весь декабрь), чтобы заплатить субподрядчикам, которые закрыли процентовки в октябре и стребовать процентовки с тех субподрядчиков, которым заплатили раньше.

[BAS]

А бухгалтер-то знал,что Б предоставит документы в ноябре?Или его сначала заплатить зставили,а потом перед фактом поставили?Даже если НДС к уплате есть несколько способов как этого избежать.

[Юлия Мазур]

Например?

[onegin]

больше миллиона

[BAS]

Сдайте декларацию с маленькой суммой НДС,потом уточненную.Заплатите небольшую сумму пеней.

[Инна_О]

http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=35039