Двойной платеж

[Streid]

Спрашивала я про счет-фактуру, теперь меня мучают проводки (или я их).
Товар стоит 100 руб.
А заплатило за него 30 руб
Б заплатило 70 руб.
Счет- фактура выписан на Б. Товар принадлежит Б.
А заплатило за Б безвозмездно.

Меня интересует оформление для фирмы Б.

Б заплатило поставщику 70 руб.
Д 60.2 К 51 70 руб.

Зачитываем аванс
Д 60.1 К 60.2 70 руб.

Но счет-фактура на 100 руб.

Передача товара на склад
Д 41.4 К 60.1 84,75 руб.

Зачет НДС
Д 19.3 К 60.1 15,25 руб.

Как мне провести 30 руб, которые за Б заплатило А?

[Rh]

Д60.2 К76/А 30
Д76/А К91.1 30

[Streid]

Д60.2 К76/А 30

И тогда аванс закрывается на 100 руб, а не на 70?

Зачитываем аванс
Д 60.1 К 60.2 70 руб.

[RedCat]

Streid, меня одно в этой ситуации беспокоит. А сможете ли вы взять НДС в зачет с суммы в 30руб. ( в свете постановления КС 169-О)?

[Rh]

И тогда аванс закрывается на 100 руб, а не на 70?

В БУ - да.

А сможете ли вы взять НДС в зачет с суммы в 30руб. ( в свете постановления КС 169-О)?

Меня тоже это беспокоит.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=36561

[Streid]

Меня тоже это беспокоит.
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=36561

Я помню, что Вы тогда говорили, но нне поняла почему.

Т.е. чтобы не связываться, проще возместить НДС от 70-ти рублей?

Суммы там копеечные.

А может ли быть такая ситуация, что удастся возместить НДС и с этих 30 руб?
Например, оформить договор задним числом.

[Streid]

В БУ - да.

а в НУ?

[Rh]

Суммы там копеечные.

Тогда можно попробовать - просто интересно, что получится.

Например, оформить договор задним числом.

Какой договор? Тут проблема в том, что Б ничего не платит А. В этом смысле договор, напр., о безвозмездной помощи, ничего не изменит.

а в НУ?

Я имел в виду, что, даже если у вас закроется в бухучете, с зачетом НДС все равно непонятно.

[Streid]

У нас не применяется ПБУ 18.
Т.е. БУ=НУ.

Тогда возникает другой вопрос:
Вы какой программой пользуетесь?
Я 1С Бухгалтерия 7.7
В ней в данном случае проводка
Д 19.3 К 60.1 делается документом "Поступление товара".

Как мне изменить сумму НДС?
Можете что-нибудь посоветовать?

[Rh]

У нас не применяется ПБУ 18.
Т.е. БУ=НУ.

Это для налога на прибыль, в данном случае речь об НДС.

В ней в данном случае проводка
Д 19.3 К 60.1 делается документом "Поступление товара".

Эта проводка д.б. в любом случае на полную сумму. Вопрос в том, как потом списать с 19 счета. Д68 К19 70 понятно: по "записи в книгу покупок". А Д91.2 К19 30, наверное, надо вручную (точно не знаю, никогда не приходилось).




Как мне изменить сумму НДС?[/quote]

[Streid]

Цитата:
В ней в данном случае проводка
Д 19.3 К 60.1 делается документом "Поступление товара".

Эта проводка д.б. в любом случае на полную сумму.

А может не делать её на полную сумму?
А сделать на 70 руб.
Или так нельзя?

[Rh]

Нельзя.

[Streid]

Ясно, будем делать Д91.2 К19 30 ручками.
Спасибо.

[Rh]

На всякий случай еще раз:

Суммы там копеечные.
Тогда можно попробовать - просто интересно, что получится.

[Streid]

Rh, наверное, Вы надо мной посмеетесь, но я не понимаю, что попробовать.

[Катрин2006]

А заплатило за Б безвозмездно.

Меня интересует оформление для фирмы Б.

Какими документами вы собираетесь оформлять отношения между А и Б, что значит безвозмедно?

[Streid]

Какими документами вы собираетесь оформлять отношения между А и Б, что значит безвозмедно?

Это долгая предистория.
А заключило с поставщиком договор на приобретение программного продукта.
Потом было заключено дополнительное соглашение трехстороннее (А, Б, Поставщик) о том, что права и обязанности по этому договору переходят от А к Б.
Вот и получается, что товар передан безвозмездно.

[Rh]

Rh, наверное, Вы надо мной посмеетесь, но я не понимаю, что попробовать.

Я абсолютно серьезно.
Попробовать поставить к возмещению полную сумму НДС.

[Streid]

Попробовать поставить к возмещению полную сумму НДС.

Разница в НДС 497 руб (НДС с полной суммы - НДС с ненполной суммы).
А вдруг привяжутся?

[Катрин2006]

Потом было заключено дополнительное соглашение трехстороннее (А, Б, Поставщик) о том, что права и обязанности по этому договору переходят от А к Б.

дополнительное соглашение - и там было написано, что все права и обязанности от А к Б переходят безвозмездно? или там было написано уступает?

[Rh]

Вот и интересно: какие будут аргументы, как воспримут ваши аргументы. Вопрос неясный, я ведь нигде не говорил, что совершенно точно нельзя брать к возмещению всю сумму. А критерий истины - практика (С).

[Streid]

Катти,

дополнительное соглашение

Там написано "передает".

[Катрин2006]

Катти,
Там написано "передает".

А и Б - юридические лица?

[Streid]

Д76/А К91.1 30

Rh , а вот такая проводка имеет место быть вместо указанно?
Д 76 К 98.2 30 руб.

Т.е. это прочие доходы или безвозмездные поступления?

[Streid]

А и Б - юридические лица?

Да

[Rh]

Rh , а вот такая проводка имеет место быть вместо указанно?
Д 76 К 98.2 30 руб.

Т.е. это прочие доходы или безвозмездные поступления?

Не понял, о чем это. Вы опять к входному НДС возвращаететсь?

[Streid]

Не понял, о чем это. Вы опять к входному НДС возвращаететсь?

Да, это о входном НДС.
Наверное, нужно переформулировать вопрос.
В моем случае можно ли (нужно ли)использовать счет 98.2?
Д 76 (А) К 98.2
Спрашиваю потому, что мне один бухгалтер , говорил, что нужен именно 98.2 счет.

Т.е. я не настаиваю, а уточняю.

[Катрин2006]

Итак, если что не так поняла, то поправьте
1. А и Б являются юридическими лицами, поэтому безвозмедная передача - дарение по п.4 ст. 575 ГК РФ запрещена.
2. Приобретаеся програмный продукт, а не товар (на расходы мы сможем отнести по п.26 ст 264 НК только если приобретаем этот прог.продукт для производственных целей и если у поставщика есть лицензионное соглашение с изготовителем)
3. Из всего выше сказанного входной НДС зачтем только из условий того, что расходы оплачены и относяться к коммерческой (хозяйственной) деятельности предприятия

[Rh]

Для входного НДС только такие проводки:
Д19 К60
Д68 (91.2) К19
и никаких других.
Счет 98.2 предназначен только для материальных ценностей, поэтому надо как в #2.

[Streid]

Катти,
1.

Приобретаеся програмный продукт, а не товар

Почему?
Если мы перепродаем ПП (программный продукт) , разве он не рассматривается как товар?

2. Я не понимаю, что Вы доказываете.