Можно ли не вести раздельный учет по НДС?

[Azel]

Помогите разобраться, никак не могу найти никаких комментариев.
Ст 170 пп 9 п 4
Налогоплательщик имеет право не применять положения настоящего пункта к тем налоговым периодам, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство. При этом все суммы налога, предъявленные таким налогоплательщикам продавцами используемых в производстве товаров (работ, услуг), имущественных прав в указанном налоговом периоде, подлежат вычету в соответствии с порядком, предусмотренным статьей 172 настоящего Кодекса. К:Налоговый кодекс Российской Федерации:Статья 170/(13858Вопрос в следующем:
Расходы на работы не облагаемые НДС были во 2 квартале,Реализация в 3 квартале.
Т.е. в 3 квартале есть реализация, как облагаемая так и не облагаемая НДС. А расходов по необлагаемой деятельности в 3 квартале нет. Как считать порог 5%,во 2 или 3 квартале. Можно ли в 3 кв не распределять НДС с общехозяйственных расходов?

[Ярослав]

А можно спросить, каким образом вы считали долю расходов?

[Azel]

Я ее пока никак не считала. В 3 квартале у меня расходов (необлагаемых) ноль. Они все в НЗП. Вот я и не пойму могу ли я считать, что расходы меньше 5%. Так как их нет. Или процент расходов я должна была сосчитать в прошлом квартале.

[Ярослав]

Я ее пока никак не считала. В 3 квартале у меня расходов (необлагаемых) ноль. Они все в НЗП. Вот я и не пойму могу ли я считать, что расходы меньше 5%. Так как их нет. Или процент расходов я должна была сосчитать в прошлом квартале.

Но порядок подсчета у вас есть или нет?
Почему вы считаете, что считать нужно только расходы, списанные на реализацию? Может вы захотите считать и расходы, которые в НЗП, почему бы нет?
Вообще-то очень многие считают эти расходы по доходам, т.е. по доле выручки реализованных необлагаемых товаров в общей сумме выручки без НДС.
Пока у вас нету своей методики расчета в УП, разговор совершенно бессмысленный.

[Azel]

Что значит расходы по доле выручки
У меня ведется разельный учет
20.01 Расходы по работам, облагаемым НДС
20.02 Расходы по работам, не облагаемым НДС
Во 2 кв :
20.01 100р
20.02 30р
Реализация была только по Облагаемым работам.
НДС с общехозяйственных расходов не распределялся
3 кв
20.01 200р
20.02 0р
В оотв со ст 170 я могу не вести раздельный учет НДС если расходы в налоговом преиде необл. меньше 5 %. Так вот от какой суммы я должна брать 5%

[Ярослав]

Что значит расходы по доле выручки
У меня ведется разельный учет
20.01 Расходы по работам, облагаемым НДС
20.02 Расходы по работам, не облагаемым НДС
Во 2 кв :
20.01 100р
20.02 30р
Реализация была только по Облагаемым работам.НДС с общехозяйственных расходов не распределялся
3 кв
20.01 200р
20.02 0р
В оотв со ст 170 я могу не вести раздельный учет НДС если расходы в налоговом преиде необл. меньше 5 %. Так вот от какой суммы я должна брать 5%

А 30 р по необлагаемым работам когда списаны на реализацию?

[Azel]

в 3 квартале, когда была реализация

[Ярослав]

в 3 квартале, когда была реализация

Ну вот и считайте по 3-ему кварталу и применяйте к 3-му кварталу нормы ст.170 НК.