счет-фактура на экспорт/ аванс

[PolinEl]

Добрый вечер. Начиталась Конс, почитала здесь на форуме, запуталась окончательно.
Вопрос в следующем:

1. Получили аванс в счет предст. поставок на экспорт. Надо ли выписывать сч/фактуру в 1 одном экз. себе и регистрировать ее в книге продаж? (Я выписала счет-фактуру, но не отражала ее в КП, но нашла в консультанте, что это спорно).

2. Делаем отгрузку. Счет фактура выписывается в евро (?) , а в книге продаж запись в рублях по курсу на день реализации (дата реализации и выписки счф совпадает). Правильно?

[Тоня]

Надо ли выписывать сч/фактуру в 1 одном экз. себе и регистрировать ее в книге продаж?

Нет, у вас налоговая база не возникает.

(дата реализации и выписки счф совпадает)

100% аванс был? Правильно, по курсу на дату оплаты в периоде подтверждения 0% ставки.

[PolinEl]

Нет, у вас налоговая база не возникает.

100% аванс был? Правильно, по курсу на дату оплаты в периоде подтверждения 0% ставки.

Нет, аванс не 100%, как я понимаю база будет= сумма аванса*курс на дату аванса+ оставшаяся часть* курс на дату реализации.
Тоня, а (извините за глупость) счет-фактуру на отгрузку я же в евро (ну если у нас контракт в евро) выписываю? А в книгу продаж попадает вышеперечисленная нал.база, правильно? Т.е. счет/фактура в евро?

[PolinEl]

Нет, у вас налоговая база не возникает.

Это в соответствии с п.18 абзац 3 Правил ведения?

[Тоня]

как я понимаю база будет= сумма аванса*курс на дату аванса+ оставшаяся часть* курс на дату реализации.

Мы исключительно о НДС спич ведем? Момент определения налоговой базы при реализации по 1-164-НК а) на последний день квартала, в котором собран пакет документов (в том же периоде регится сф в книге продаж на эту сумму) и б) на дату отгрузки в случае, если пакет не собран на 181 день. В первом случает у тебя выручка пересчитывается по курсу на дату оплаты, во втором на дату отгрузки.

Т.е. счет/фактура в евро?

Да.

Это в соответствии с п.18 абзац 3 Правил ведения?

Это в соответствие с 1-154-НК.

[PolinEl]

Мы исключительно о НДС спич ведем? Момент определения налоговой базы при реализации по 1-164-НК а) на последний день квартала, в котором собран пакет документов (в том же периоде регится сф в книге продаж на эту сумму) и б) на дату отгрузки в случае, если пакет не собран на 181 день. В первом случает у тебя выручка пересчитывается по курсу на дату оплаты, во втором на дату отгрузки. Да.
Это в соответствие с 1-154-НК.

Да, все правильно, просто у меня вылетело из головы, что часть денег уже была(аванс), потом отгрузили, а оставшуюся часть денег так и не прислали, надеемся вот, что успеем до истечения 180дней.
Спасибо, Тоня, Вы очень выручаете.