Форма №2 Налог на прибыль

[TanyaTamb]

Добрый день.
ПБУ 18 не применяется.
В полугодии по бу и ну отражена прибыль, налог на прибыль был показан в стр. 150. формы №2
За 9 месяцев в ну и бу убыток, в какой строке Формы №2 показать сумму налога на прибыль, начисленную по итогам полугодия, которая в прошлый отчетный период отражалась в стр. 150?
Спасибо.

[марусяО]

в какой строке Формы №2 показать сумму налога на прибыль, начисленную по итогам полугодия, которая в прошлый отчетный период отражалась в стр. 150?

ни в какой

[mvf]

Если убыток... про какое отражение налога речь? Ф.2 заполняется нарстающим итогом... без учета промежуточных данных.

[TanyaTamb]

Попробуем по-другому:
Форма 2 составляется нарастающим итогом с начала года, показатель чистой прибыли формируется на сч. 99 из фин. результатов сч. 90 и 91, а также в деьбете сч. 99 в корреспонденции со сч 68 "висит" начисленный налог на прибыль в течение года. При составлении формы 2 за 9 мес в стр. 140 (грубо говоря) отражаются данные со счетов 90 и 91, а в стр. 190 все остальное (т. е. сч. 99). Куда "девать" налог на прибыль, начисленный в прошлом отч. периоде, в составе какой строки он должен быть в форме 2 за 9 мес? В текущей декле по прибыли налога нет, т. к. убыток.
наверное глупость спрашиваю. но что-то меня клинануло.

[mvf]

Сторнируйте то, что начислили за полугодие.

[TanyaTamb]

Михаил, пожалуйста, можно по цифрам проводки:
Цифры ессно примерные
Полугодие
стр. 140 200
стр. 150 40
стр. 190 160
в 3-ем квартале:
Д 99К90 300
Д99К91 10
Спасибо.

Я видимо, что-то не понимаю.

[mvf]

I прибыль :: 99 - 68 :: 100
II прибыль:: 99 - 68 :: 50
III убыток :: 99 - 68 :: 150 сторно

[TanyaTamb]

mvf Спасибо.
Мне прям неудобно стало за такие вопросы.