Помогите, подскажите пожалуйста. Я впервые взялась за экспорт. Открыли компанию1 для своевременной оплаты за товар, отправляемый на экспорт в Узбекистан. Итак:
Компания1(резидент РФ) заключила договор с компанией2(Узбекистан), что поставит товар жел.дорогой. Для этого компания1 нанимает агентским договором компанию3, чтобы та купила и отправила товар в компанию2. Все прочие расходы тоже за счет компании1.
Правильно ли я сделала все проводки?
Компания1 перечислила компании3 на покупку товара. Компания3 дает тов.накладную и сч-ф:
Дт 60.1 Кт 51 - 106200р.
Дт 41.1 Кт 60.1 - 90000р.
Дт 19.3 Кт 60.1 - 16200р.
Компания1 перечислила компании4 за оформление ГТД. Компания4 дала акт и сч-ф:
Дт 60.1 Кт 51 - 7420р. (в т.ч. таможенный платеж 500р без ндс)
Дт 44.1 Кт 60 - 5864,41р.
Дт 19.3 Кт 60.1 - 1055,60р.
Дт 90.5 Кт 60 - 500р.
Компания1 перечислила таможенный платеж в УФК (ФТС России):
Дт 90.5 Кт 51 - 20000р.
Компания1 перечислила в торгово-промышленную палату за акт экспертизы и сертификат. Палата дала акт и сч-ф:
Дт 60.1 Кт 51 - 5700р.
Дт 44.1 Кт 60.1 - 4830,61р.
Дт 19.3 Кт 60.1 - 869,49р.
Компания1 перечислила 480$ компании5 за экспедиторские услуги. Компания5 дала акт:
Дт 60.11 Кт 52 – 14677,01р. (480$ * 30,5771 курс на дату платежа)
Дт 44.1 Кт 60.11 – 14822,45р. (480$ * 30,8801 курс на дату акта)
Компания1 прерчислила компании3 за оказанные услуги по агентскому договору. Компания3 дала отчет агента, акт и сч-ф:
Дт 60.1 Кт 51 – 46000р.
Дт 44.1 Кт 60.1 – 38983,05р.
Дт 19.3 Кт 60.1 – 7016,95р.
Банк компании1 списал комиссию за валютный контроль, дал сч-ф:
Дт 60.1 Кт 51 – 1770р.
Дт 44.1 Кт 60.1 – 1500р.
Дт 19.3 Кт 60.1 – 270р.
Компания1 реализовала товар компании2. Стоимость по договору 4800$.
Дт 90.2 Кт 41.1 – 90000р.
Дт 62.11 Кт 91.1 – 149196,48р. (4800 * 31,0826 курс на дату реализации)
Компания2 перечислила компании1 4800$. Банк зачислил на счет 4775$, а 25$ забрал комиссию.
Дт 52 Кт 60.1 - 4800$
Дт 91.2 Кт 60.1 - 25$
Далее списываю в себестоимость продаж затраты с 44.1 счета?
Дт 90.2 Кт 44.1 – 51178,07
Правильно ли я понимаю, что весь ндс считается экспортным, даже в комиссии банка? Т.е. к возмещению надо будет подавать декларацию на сумму 25412,04р?
