отчет о прибылях

[Светюша]

Вечер добрый, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, совсем зеленому буху Выручки нет. расходы по комиссиям банка 6000.
Д 91 К 51 6000
Д 99 К 91 6000
Д 09 к 68 1200
Д 99 К68 1200

Произведена оплата за вступление в сро. свидетельств пока нет

Д 76 К 51 150 000
Д 97 К 76 150 000
Д 68 К 77 30 000

Поскольку получен убыток, то текущий налог на прибыль равен 0, т.к. нет налогооблагаемой базы. Права ли я с проводками.А как правильно посчитать чистую прибыль и должна ли она соответствовать строке 470 баланса? Фирма новая, поэтому оборотов по 84 счету нет, поэтому я подозреваю, что стр 190 ф.2 должна соотвествовать стр 470 ф.1

[Светюша]

Вечер добрый, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, совсем зеленому буху Выручки нет. расходы по комиссиям банка 6000.
Д 91 К 51 6000
Д 99 К 91 6000
Д 09 к 68 1200
Д 99 К68 1200

Произведена оплата за вступление в сро. свидетельств пока нет

Д 76 К 51 150 000
Д 97 К 76 150 000
Д 68 К 77 30 000

Поскольку получен убыток, то текущий налог на прибыль равен 0, т.к. нет налогооблагаемой базы. Права ли я с проводками.А как правильно посчитать чистую прибыль и должна ли она соответствовать строке 470 баланса? Фирма новая, поэтому оборотов по 84 счету нет, поэтому я подозреваю, что стр 190 ф.2 должна соотвествовать стр 470 ф.1

Ну помогите, же, кто-нибудь. Я знаю, что вопрос простой, а я выгляжу дурой. Но все когда-то начинали. Предыдущий бух ушел со скандалом. На цифрах. строка прибыль до налогообложения (6000), она 1000, оно (30000), текущий налог 0 (насколько я понимаю), а чистая прибыль (6000)+1000-(30000)=-35 000????????. А бухсофт заполняет так (6000), она (1000), оно (30000), текущий налог -30000, чистая прибыль -24 000. НЕ ПОНИМАЮ.

[Старый ворчун]

Вечер добрый, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, совсем зеленому буху Выручки нет. расходы по комиссиям банка 6000.
Д 91 К 51 6000
Д 99 К 91 6000
Д 09 к 68 1200
Д 99 К68 1200

последняя проводка неверна, должно быть Д68-К99

Произведена оплата за вступление в сро. свидетельств пока нет

Д 76 К 51 150 000
Д 97 К 76 150 000
Д 68 К 77 30 000

Учитывая, что "сро. свидетельств пока нет" - я не стал бы сейчас делать две последних проводки и оставил бы эти 150т. на расчетах.

таким образом, у меня получается:
Дебет Кредит Сумма Счет Дт Счет Кт
09 68 1,200.00 Отлож. налоговые активы Налоги и сборы
68 99 1,200.00 Налоги и сборы Прибыли и убытки
76 51 150,000.00 Разн. дебиторы, кредиторы Расчетные счета
91 51 6,000.00 Прочие доходы и расходы Расчетные счета
99 91 6,000.00 Прибыли и убытки Прочие доходы и расходы


Форма2:
100 -6000
140 -6000
141 1200
190 -4800

Форма 1 на конец периода:
145 1200
470 -4800

[Светюша]

Вечер добрый, уважаемые коллеги! Подскажите, пожалуйста, совсем зеленому буху Выручки нет. расходы по комиссиям банка 6000.
Д 91 К 51 6000
Д 99 К 91 6000
Д 09 к 68 1200
Д 99 К68 1200

Произведена оплата за вступление в сро. свидетельств пока нет

Д 76 К 51 150 000
Д 97 К 76 150 000
Д 68 К 77 30 000

Поскольку получен убыток, то текущий налог на прибыль равен 0, т.к. нет налогооблагаемой базы. Права ли я с проводками.А как правильно посчитать чистую прибыль и должна ли она соответствовать строке 470 баланса? Фирма новая, поэтому оборотов по 84 счету нет, поэтому я подозреваю, что стр 190 ф.2 должна соотвествовать стр 470 ф.1

последняя проводка неверна, должно быть Д68-К99

Учитывая, что "сро. свидетельств пока нет" - я не стал бы сейчас делать две последних проводки и оставил бы эти 150т. на расчетах.

таким образом, у меня получается:
Дебет Кредит Сумма Счет Дт Счет Кт
09 68 1,200.00 Отлож. налоговые активы Налоги и сборы
68 99 1,200.00 Налоги и сборы Прибыли и убытки
76 51 150,000.00 Разн. дебиторы, кредиторы Расчетные счета
91 51 6,000.00 Прочие доходы и расходы Расчетные счета
99 91 6,000.00 Прибыли и убытки Прочие доходы и расходы


Форма2:
100 -6000
140 -6000
141 1200
190 -4800

Форма 1 на конец периода:
145 1200
470 -4800

Да с проводкой по начислению условного дохода я, конечно, описалась. Хорошо, что поправили. Спасибо за ответ, но я делала эти проводки (по сро) исходя из письма минфина и разъяснений кого-то из экспертов консультанта. А если не делать отнесение на 97 счет и не отражать оно, то у меня возникает вопрос: ведь в налоговом учете я дожна признать эти расходы единовременно. а в бухгалтерском они не признаются. не возникнет ли все равно разница между бу и ну? Или их и в налоговом учете не признавать? И как все таки посчитать показатели формы 2 исходя из наличия 97 счета и оно? Буду очень благодарна за помощь. Первый раз очень тяжело

[Старый ворчун]

Или их и в налоговом учете не признавать?

естественно, не признавать. я же написал - оставить на расчетах.
нет ещё оснований считать эту сумму расходами - ибо "свидетельств пока нет"

И как все таки посчитать показатели формы 2 исходя из наличия 97 счета и оно?

не надо этого делать.
получишь свидетельство - не спеша разберешься.

И ещё вопрос:
похоже, фирма новая. Тебе действительно нужно ПБУ18?

[Светюша]

естественно, не признавать. я же написал - оставить на расчетах.
нет ещё оснований считать эту сумму расходами - ибо "свидетельств пока нет"
не надо этого делать.
получишь свидетельство - не спеша разберешься.

Я понимаю, что согласно ст.272 расходами в НУ признаются понесенные и ДОКУМЕНТАЛЬНО ПОДТВЕРЖДЕННЫЕ расходы организации. Но меня смущает это письмо Минфина, которое я нашла, где четко сказано, что эти расходы необходимы для начала деятельности. без них никак. поэтому признать их нужно, а в бу отнести на 97 счет с начислением ОНО.

И ещё вопрос:
похоже, фирма новая. Тебе действительно нужно ПБУ18?

А куда же без него, родимого? Рано или поздно все равно придется. Я хочу попытаться (пока с помощью коллег, конечно) разобраться уже сейчас. Характер такой. Свидетельство будет выдано началом октября (будет, потому что сро очень "быстро" работает). а на октябрь уже кучу проектных договоров набрали. Вот и возникает желание на цифрах понять, что это такое и с чем его едят. Потому что раньше я жила и работала в Беларуси, а сейчас вышла замуж за россиянина и переехала в РФ. У нас таких понятий как ОНО, ОНА, ПНО, ПНА, текущий налог на прибыль и в помине не существует. Пребываю что называется "в культурном шоке". Поэтому спасибо Вам огромное за терпение и желание помочь. Пока Вы единственный человек, который откликнулся на мою просьбу о помощи.

[Старый ворчун]

Я понимаю, что согласно ст.272 расходами в НУ признаются понесенные и ДОКУМЕНТАЛЬНО ПОДТВЕРЖДЕННЫЕ расходы организации.

Так и я про то же. будет докУмент - и признаешь.

Но меня смущает это письмо Минфина, которое я нашла, где четко сказано, что эти расходы необходимы для начала деятельности. без них никак. поэтому признать их нужно, а в бу отнести на 97 счет с начислением ОНО.

да признать-то можно/нужно - но когда? сильно сомневаюсь, что Минфин разрешает признавать любые расходы до получения бумаги (акта, свидетельства и т.п.).

Ну раз уж так сильно хочется, проводки у тебя будут такие:

Дебет Кредит Сумма
09 68 __1,200.00
68 77 _30,000.00
68 99 __1,200.00
76 51 150,000.00
91 51 __6,000.00
97 76 150,000.00
99 91 __6,000.00

Форма 2 (рублевая):
Прочие расходы............................................100....(6000)
Прибыль (убыток) до налогообложения...........140....(6000)
Отложенные налоговые активы.......................141.....1200
Отложенные налоговые обязательства.............142...(30000)
Текущий налог на прибыль.............................150....30000
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода....190....(4800)


В баланс попадет:
145 - 1200
216 - 150000
240 - 30000

470 - (4800)
515 - 30000

или же:
216 - 150000
240 - 30000

470 - (4800)
515 - 28800

А куда же без него, родимого? Рано или поздно все равно придется. Я хочу попытаться (пока с помощью коллег, конечно) разобраться уже сейчас. Характер такой.

я полагаю, что не следует в него вляпываться без крайней необходимости. В строительстве и без ПБУ18 дурости учетной - выше любого небоскреба.

Свидетельство будет выдано началом октября (будет, потому что сро очень "быстро" работает). а на октябрь уже кучу проектных договоров набрали. Вот и возникает желание на цифрах понять, что это такое и с чем его едят. Потому что раньше я жила и работала в Беларуси, а сейчас вышла замуж за россиянина и переехала в РФ. У нас таких понятий как ОНО, ОНА, ПНО, ПНА, текущий налог на прибыль и в помине не существует.

Ну, мы в РФ тоже без всех этих глупостей жили. А потом у одного очень заслуженного и уважаемого человека пресенильные явления начались...

[Светюша]

Ну, мы в РФ тоже без всех этих глупостей жили. А потом у одного очень заслуженного и уважаемого человека пресенильные явления начались...

А Вы забавный)))))) Спасибо за разъяснения. Вроде бы все более или менее стало понятно. По крайней мере пока