Добрый вечер всем! Помогите плиз. Новичок. Импорт - переход права собственности при ввозе на таможню (07.10) - выпуск разрешен 11.10.
пошлина и ндс расчитаны по курсу ЦБ на дату 07.10. - оприходую тоже. Заполняю в 1С ГТД - от 11.10.(вычитала
Письмо УФНС России по г. Москве от 05.07.2010 № 16-15/070201
Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914 утверждены Правила ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость.
Пунктом 10 Правил установлено, что при ввозе товаров основанием для регистрации в книге покупок счетов-фактур являются таможенная декларация на ввозимые товары и платежные документы, подтверждающие фактическую уплату НДС на таможне.
В графе 2 "Дата и номер счета-фактуры" отражаются номер ГТД и дата, указанная на штампе таможенного органа "Выпуск разрешен".
Следует учитывать, что действующим законодательством не запрещено отражение в книге покупок как номера ГТД в целом с указанием общей суммы НДС по данной ГТД, так и в разрезе добавочных листов с указанием соответствующих сумм НДС.
В графе 3 "Дата оплаты счета-фактуры продавца" указываются номер и дата платежного поручения на уплату НДС на счет таможенного органа с отметкой банка об исполнении при безналичной оплате.
И.о. заместителя
руководителя Управления
советник государственной
гражданской службы РФ
1 класса
О.В.ЧЕРНИЧУК
05.07.2010)
- основание для заполнения ГТД документ "поступление товара" 07.10., чтоб курс валюты правильно посчитался
В книге покупок расположилось по графам так - гр.2 -11.10, гр.3 - 11.10 (хотя фактич. оплата 21.09), гр. 4 11.10 (надо 07.10), гр. 5 вообще УФК таможня, а не продавец, инн/кпп таможни, гр. 7 только НДС сумма встала, 8а - прочерк, 8б - НДС
Что делать, как правильно?
И еще в бланке ГТД, предложенной разработчиками 1С нет гр. продавец - есть гр. таможня - вот она-то и встает в книгу вместо продавца
Заранее спасибо!
Ответить с цитированием
Сообщение от Натахаха
