Срочно нужна помощь!

[Звездолет]

В 2009 году неверно отнесены затраты на 20 счет, должен был быть 08 (незавершенное строительство).

В этом году при обнаружении ошибки. Доначислен налог на прибыль, сдана уточненка.

Сделаны проводки Д08К91 для увеличения стоимости внеоборотного актива.

Теперь не идет баланс. Проблема в нераспределенной прибыли, т.к. 91 закрывается на 99 и искажает фин.результат этого года. Как сделать, чтобы увеличивался только 08 счет, но не искажался фин.результат текущего периода.

Форма №2 делается вроде нормально. По крайней мере налог совпадает с налогом в декларации.

[ПоднимательПингвинов]

а сам 08й (который должн был быть увеличен в том году) - до момента проводки еще не введен в эксплутацию?

[Звездолет]

Нет, на нем копятся затраты по зданию, не введенному в эксплуатацию.

[ПоднимательПингвинов]

Теперь не идет баланс. Проблема в нераспределенной прибыли, т.к. 91 закрывается на 99 и искажает фин.результат этого года. Как сделать, чтобы увеличивался только 08 счет, но не искажался фин.результат текущего периода.

Это (выделенное жирным) невозможно, т.к. у вас теперь разница между БУ и НУ:

в БУ в 2009м году затраты больше, чем в НУ (по уточненной декларации)

а в 2010м году доход больше, чем в НУ.


Поэтому сделать так, чтобы увеличивался только 08й счет в БУ, но не увеличивался 91.1 - не получится.

Ваш финансовый результат в БУ за 2010й год будет больше не эту сумму, чем в декларации. (при этом на мой взгляд, раз Вы пересдали декларацию за 2010й год - то этот доход в 2010м году должен быть необлагаемым - но этот момент уточните также у спецов по налогам)

а Вы ПБУ 18 обязаны применять или нет, кстати?

[ПоднимательПингвинов]

посмотрите ПБУ 22 - что там сказано на эту тему?

Может они разрешили делать исправительные проводки на RE (нераспределенную прибыль прошлых лет)?

Вот тогда фин. результат текущего года у Вас от этой проводки не изменится...

[Звездолет]

ПБУ 18 применяю. В декларацию этот "доход" не попадает.
По идее 84 должен быть больше на сумму, не учтенную на этом счете в прошлом году. Но почему тогда не идет актив с пассивом. Такого точно быть не может

[ПоднимательПингвинов]

когда посмотрите ПБУ 22 - скажите мне )
мне тоже интересно стало =))

[Звездолет]

Хорошо. Спасибо.

[ksuxa buh]

все таки не понятно, вы уточненку по прибыли сдали за 2009 год?
Если сдали, то в 2010г. вы должны начислить ПНА Дт 68 Кт 99

[Звездолет]

Сдала, ПНА начислился автоматически при закрытии месяца. Только также возникает вопрос, правильно ли, что в форме № 2 за полугодие положительное значение по строке ПНО/ПНА, а сейчас минусовое. Требуется ли разъяснения писать или нет.