Заполнение КУДиР ИП УСН 15

[Аноним256]

Доброго времени суток!
Прошу помочь разобраться с книгой и правильностью ее заполнения. Разбираю косяки приходящего бухгалтера. ИП организовано в 2011 году, декларация сдана нулевая, 2011 и 2012 годы фирма сработала в "минус", декларации сданы и уплачен минимальный налог. Работает по б/н. Из сотрудников только сам собственник, оказывает услуги монтажа оконных конструкций + их перепродажа. Работа сезонная, но расходы за весь год указаны, т.к. бывает что с клиентами приходится договариваться заранее либо они тянут с заказом, а расходы (типа ГСМ, расходы на сот.связь уже понесены). Автомобиль личный, расходы отношу на содержание служебного авто.
Получили письмо из ИФНС, что нужно предоставить КУДиР + удостоверяющие документы по расходам. Ни в 2011, ни в 2012 году нет книги на бумажном носителе, не заверялось ничего. Есть в эл. виде в программе Бухсофт в демо-версии. Распечатать не дает, нет доступа.

Прочитала тему и появилась масса вопросов. Мне не совсем понятно:
1. как отразить правильно расходы на ГСМ, закуп канцтоваров, сотовая связь? Чеки кассовые есть об оплате. Провести их, как подотчет. А денег я выдать не могу, расходы признать нельзя. Как самому себе оплатить расходы? Читала, что нужно оформить договор займа. Нелепо будет ли это выглядеть: собственник, он же директор, сам у себя занимает ден. ср-ва? И как этот договор оформлять тогда?! Или есть другой вариант оформления ден. ср-в для расходов?
2. какие санкции может выставить ИФНС за не заверение КУДиР за оба года и не предоставление?!
3. есть просроки по оплате взносов в ПФР, их списывали с р/с по решению ПФР + там есть пени. Пени в расходе указываются?
4. и еще вопрос (не по теме) когда приходую товар у себя, то указываю с каким я НДС его приобретаю? или нет? Работает фирма без НДС же. Путаница у меня по этому поводу.
5. был также оформлен перевод ден. ср-в с р/с на пластиковую карту личную директора. как это отразить в программе? И этот перевод в расходе не участвует же?

В голове каша, очень хочется сделать всё верно и быстрее уже)))

[Над.К]

Аноним256, прежде всего, ИП не фирма, это человек. И сам у себя он не работает, т.е. сотрудником себя не является. Ни директором, ни собственником тем более.
1. ИП сам себе отчитывается? Есть путевые листы? Без них ГСМ Вы не спишете. Как Вы будете доказывать, что расходы по сотовой связи связаны с предпринимательской деятельностью?
2. Никаких. Тем более, что за 2012 год заверять её не надо. Кстати, на каком основании вообще запросили документы? Срок камеральной проверки прошел. У ИП выездная проверка?
3. Пени не являются расходами для расчета налогов никогда и ни у кого
5. Вы про организацию спрашиваете, или всё про того же ИП?

[Аноним256]

Аноним256, прежде всего, ИП не фирма, это человек. И сам у себя он не работает, т.е. сотрудником себя не является. Ни директором, ни собственником тем более.
1. ИП сам себе отчитывается? Есть путевые листы? - Нет. Что-то похожее с почеркушками я видела маршрутный лист.
Как Вы будете доказывать, что расходы по сотовой связи связаны с предпринимательской деятельностью? - Что делать тогда? Телефон он рабочий, он везде указан. И действительно все звонки с клиентами через этот телефон идут. Личный телефон совсем другая песня. И еще квитки об оплате интернета.

2. Никаких. Тем более, что за 2012 год заверять её не надо. Кстати, на каком основании вообще запросили документы? Срок камеральной проверки прошел. У ИП выездная проверка? - пришло письмо заказное, где указано: на основании п.3 ст.88 НК РФ требуют предоставить КУДиР за 2012 и в письменном виде расшифровку стр. 250 раздела 2. письмо получили на той неделе.
3. Пени не являются расходами для расчета налогов никогда и ни у кого - благодарю
5. Вы про организацию спрашиваете, или всё про того же ИП?

- всё про того же, одно лицо.

[Аноним256]

прошу прощения, в написании сообщения с цитированием неудачно получилось.
Письмо из налоговой датировано 27.07.2013, а получили его числа 13.08.2013 в отделении почты

[Над.К]

Письмо из налоговой датировано 27.07.2013,

Так что в письме-то? На основании чего требуют документы?

был также оформлен перевод ден. ср-в с р/с на пластиковую карту личную директора.

Нет у ИП директора. Выберите счет в программе, который будет использоваться для личных расчетов ИП. Он ведь не только будет забирать деньги, но и вносить. Например, 76. На налоги это никак не влияет

[Аноним256]

Так что в письме-то? На основании чего требуют документы?

написано: на основании п.3 ст.88 НК РФ требую предоставить в теч. 5 рабочих дней со дня получения настоящего сообщения необходимые пояснения:
-предоставить КУДиР организации, применяющих УСН за 2012 г.
-в письменном виде расшифровку строки 250 раздела 2 декларации по единому налогу за 2012 г, с приложением заверенных копий подтверждающих документов

или внести в теч. 5 рабочих дней соответствующие исправления в налоговую декларацию по ЕН за 2012 г.
Указана еще ответственность за неповиновение законному распоряжению. И всё.

Выберите счет в программе, который будет использоваться для личных расчетов ИП. Он ведь не только будет забирать деньги, но и вносить. Например, 76. На налоги это никак не влияет

спасибо

[Над.К]

В 2011 году был убыток? Вы же пишете, что декларация была сдана нулевая, откуда в строке 250 декларации за 2012 год взялся убыток?

[Аноним256]

ИП открыто в 2010 г., нулевая декларация. В 2011 и 2012 в "минус" сработал.
Сейчас сижу и думаю, что придется всё переделывать и уточненные декларации сдавать.

[Аноним]

Здравствуйте, клерки. Подскажите, пожалуйста в данном вопросе. Может быть пишу не совсем к месту, извините.
У меня идет набор заказов от клиентов(физлица). Я высылаю заказ поставщику. Поставщик выставляет счет. Теперь клиентам мне что нужно выставить? Счет, квитанцию на предоплату? Счет вроде выставить не могу, т.к. товара у меня нет на складе. Просто выставляю платежку на сумму с назначением предоплата? Это раз загвоздка.

Счет поставщику оплатила. Товар пришел на склад. Далее как правильно оформить выдачу товара? Просто накладной, в которой перечисляю, что отгружаем?

Как подтвердить, что та платежка была за данный товар?

Как это правильно отобразить в учете по складу?
Как это правильно отобразить в КУДиР?

Надеюсь никого не запутала и себя тоже.

[Liana_sh]

Уважаемые клерки, подскажите,пожалуйста, каким числом ставятся доходы в КУДИР (ИП на УСН Д-Р).
Ситуация № 1. Счет выставлен 12.08. оплачен - 13.08. ; товар передан - 14.08
Ситуация № 2. Счет выставлен 01.09 на 15 000 рублей, частично оплачен (10000 рублей)- 03.09, поставлен на всю сумму счета, т.е. на 15 000 рублей - 05.09.2013. Оплачен окончательно - 07.09. на 5 000 рублей. Заранее благодарю

[ТатьянаC]

В день оплаты.
1. 13.08
2. 03.09=10000, 07.09=5000

[Liana_sh]

ТатьянаC, спасибо большое

[Liana_sh]

Уважаемые клерки, подскажите, пожалуйста, если я ИП (УСН Д-Р) покупаю для производства материал в магазине на ЕНДВ, то достаточно ли мне товарного чека со штампиком "оплачено" для включения этих расходов в КУДИР???? Или ЕНДВ при расчетах с ИП обязан иметь кассовый аппарат?

[Andyko]

достаточно
а вот если ИП размахивал красной майкой и требовал оформить ему непохожие на розницу документы, то это не енвд

[Liana_sh]

Andyko, спасибо. Подскажите, пожалуйста, если я правильно поняла, то в товарном чеке в графе " Кому" - не обязательно должно быть написано ИП Иванову В.В., достаточно, чтоб было написано: "розничный покупатель" или "физическое лицо Иванов В.В."(естесственно, моя цель - включить этот товарный чек в свой КУДИР в статью расходов)

[Andyko]

в товарных чеках "кому" вообще не должно быть

[Liana_sh]

Andyko, сейчас посмотрела, нам выдали накладные. Там есть "кому"? это что-то меняет для меня? Я все еще могу такой документ включать в расход?

[Liana_sh]

Уважаемые клерки! Подскажите,пожалуйста. Договор-счет один. платежное поручение об оплате одно на всю сумму договора, а поставлены материалы 2 накладными с разницей в 4 дня. Как отражать в КУДИР? разные накладные - разные строчки или же поставить по самой поздней накладной сразу всю сумму по договору

[ТатьянаC]

Разные накладные - разные строчки, разными датами, если оплата была раньше. Если оплата после накладных, то основание - платежное поручение и тогда можно одной строчкой.

[Liana_sh]

Разные накладные - разные строчки, разными датами, если оплата была раньше. Если оплата после накладных, то основание - платежное поручение и тогда можно одной строчкой.

спасибо

[ольга12011989]

Добрый вечер! ИП УСН д-р 15%, грузоперевозки. 1) Как заполнять книгу доходов и расходов? ИП не заполнял ее с июля. мне дали выписку по счету из банка за весь этот период.Мне теперь нужно разнести все операции по книге согласно выписке? или как? 2) Как правильно рассчитать налог, который нужно уплатить? 3) Нужно включать в книгу налог, уплаченный за предыдущий период? 4)Каким образом ИП вообще отчитывается перед налоговой и в какие сроки?

[Анжелика Ник]

http://www.klerk.ru/blank/124055/

[Над.К]

Нужно включать в книгу налог, уплаченный за предыдущий период?

нет
Индивидуальный предприниматель
УСН

[ольга12011989]

спасибо!

[Liana_sh]

Уважаемые клерки! Вопрос о включении в расходы основных средств.Знаю, что при усн д-р ос включаются в расходы равными долями в течение налогового периода. Вопрос вот в чем. Допустим ОС стоит 100 000 рублей, куплено (оплачено, доставлено) в 3 квартале. Значит, принимаю в расходы 50000 - 30.09.2013 и 50 000 - 31.12.2013. Так? Интересует как эти записи занести в Кудир? надо ли в Разделе I " Доходы и расходы" написать отдельными строчками в соответствующих кварталах эти суммы. Или ОС мы в 1-ом разделе не пишем, а пишем только в разделе II (расчет расходов на приобретение, сооружение ОС)?

[ТатьянаC]

Liana_sh, так.
в Разделе 1 пишите!
30.09.2013 и 31.12.2013 Расходы на приобретение основных средств = 50000
ну и Раздел 2 соответственно тоже заполняете.

[Liana_sh]

ТатьянаC, спасибо

[ольга12011989]

Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста. Продолжаю разбираться с КДиР ИП УСН д-р 15%, грузоперевозки. Заявка на перевозку оформлена 16.07, нам за нее оплатили 24.07- 60 000, мы оплатили за эту перевозку 15.08- 54 000(все это согласно выписке). Значит в книге пишу:

1 №782 Поступление на р/с: оплата от покупателя "….." согласно договора №… 60 000,00 в доходы
2 №36 Списание с р/с: оплата поставщику "..." согласно договора №… 54 000,00 в расходы
Правильно?
Спасибо всем кто помогает!

[Над.К]

да

[ольга12011989]

Спасибо Вам большое! И еще вопрос: как отразить расходы, которые производятся наличкой? Кассовой книги нет. То есть покупатель нам оплатил, а поставщиком является уже, якобы, наша машина, а не наемная...