Цессия.

[August]

Помогите плиз.
Фирма А купила по договору цессии долг у фирмы В. Сумма долга = 100 000 руб., долг куплен за 80 000 руб.

01.09.10 - Дт58 Кт76(В) - 80 000 руб.
04.09.10 - Дт76(В) Кт51 - 80 000 руб.

Отражается ли расход в 80 000 руб. в декларации по прибыли?
а в Ф2?

правильные ли проводки?
01.12.10 - Дт51 Кт76(Должник) - 100 000 руб.
01.12.10 - Дт76(Должник) Кт91.1 - 20 000 руб.
01.12.10 - Дт76(Должник) Кт91.2 - 80 000 руб.
01.12.10 - Дт90.3 Кт19.3 - 3 050,85

[MakZym]

Отражается ли расход в 80 000 руб. в декларации по прибыли?

пп. 2.1 п. 1 ст. 268, п. 3 ст. 273, п. 3 ст. 279 НК РФ

а в Ф2?

в периоде получения исполнения от должника

правильные ли проводки?
01.12.10 - Дт51 Кт76(Должник) - 100 000 руб.
01.12.10 - Дт76(Должник) Кт91.1 - 20 000 руб.
01.12.10 - Дт76(Должник) Кт91.2 - 80 000 руб.
01.12.10 - Дт90.3 Кт19.3 - 3 050,85

Дт 51 Кт 76 (должник) - 100 000
Дт 76 (должник) Кт 91.1 - 100 000
Дт 91.2 Кт 58 - 80 000

01.12.10 - Дт90.3 Кт19.3 - 3 050,85

А это откуда?

[FM]

Отражается ли расход в 80 000 руб. в декларации по прибыли?

отражается, но только в случае дальнейшей уступки или погашения требования.

а в Ф2?

да, при выбытии фин.вложения.

правильные ли проводки?

нет

[August]

отражается, но только в случае дальнейшей уступки или погашения требования.
да, при выбытии фин.вложения.

т.е. отражается в том отчетном периоде, в котором было погашено требование?

[FM]

угу.

[August]

01.12.10 - Дт90.3 Кт19.3 - 3 050,85
А это откуда?

а как же НДС с суммы, превышающей расходы?

[FM]

НДС начисляется:
91 68

[August]

упс, спасибо