Возврат НДФЛ

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 09:35

работница с сентября месяца находится в отпуске по беременности и родам. в сентябре дохода не было. но у нее действует стандартный вычет и вычет на ребенка. в октябре был доход в виде единовременного вознаграждения, облагаемого налогами. должен ли производится возврат ндфл за сентябрь месяц?
программа 1с считает, что я должен произвести возврат в размере 52 и 130 руб.
у другой сотрудницы та же ситуация, только она в отпуске по уходу за ребенком с июня месяца, а до этого была в отпуске по беременности и родам с февраля месяца. в октябре ей было начислено единовременное вознаграждение. теперь программа 1с пытается вернуть ей ндфл за все месяцы.
подскажите, как в этой ситуации разобраться?

**Генук** · 09.11.2010, 09:43

а что смущает?

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 09:54

смущает то, что у человека не было дохода и соответственно НДФЛ с нее не взимался. с чего же я ей тогда должен возвращать-то суммы?

**Генук** · 09.11.2010, 09:58

какой налоговый период у НДФЛ?
месяц или год?

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 10:16

год. т.е. применять в целом за год? складываешь все суммы дохода, отнимаешь вычет и получаешь НДФЛ?
меня просто программа 1с смущает, она пытается вернуть ндфл не удержанный даже

**Генук** · 09.11.2010, 10:26

обратимся к первоисточнику - к НК РФ:

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса [13%], начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

применим эту норму на конкретном расчёте... откройте 1-НДФЛ по сотру и давайте помесячно доход_13, вычеты, НДФЛ_исчисленный и НДФЛ_удержанный...

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 10:46

разобрался с программой.
поставил в настройках галочку "Стандартные вычеты применяются в пределах месячного дохода"
теперь он применяет вычеты только к конкретным доходам, а не к каждому месяцу

теперь в 1-ндфл все стоит по нулям. никто никому не должен

**Генук** · 09.11.2010, 10:50

а теперь снимите! (с) к/ф "Бриллиантовая рука"

снимите немедленно свою "настройку" и больше никогда не лезьте в неё... попросите программиста удалить её из списка констант, чтоб больше не чесались руки...

и больше никому не говорите "применяет вычеты только к конкретным доходам, а не к каждому месяцу"... подобная безграмотность не просто моветон... она ужасна...

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 11:02

так если я сниму, тогда он будет применять вычеты к месяцам, в которых не было доходов

**Генук** · 09.11.2010, 11:03

применим НК РФ к конкретному расчёту... откройте 1-НДФЛ по сотру и давайте помесячно доход_13, вычеты, НДФЛ_исчисленный и НДФЛ_удержанный...

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 11:18

Сообщение от Генук

помесячно доход_13, вычеты, НДФЛ_исчисленный и НДФЛ_удержанный...

январь доход_5255,73
вычет 400
НДФЛ_исчесленный 631
НДФЛ_удержанный 631

февраль 3782,40
400
1071
1071

март 0
400
1019
1071
апрель 0
400
967
1071
май 0
400
915
1071
июнь 0
400
863
1071
июль 0
400
811
1071
август 1149
400
908
1220
сентябрь 0
400
856
1220
октябрь 1149
400
954
1317

в августе вычет не применял, так получилось, оставил на потом

**Генук** · 09.11.2010, 11:29

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса [13%], начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

НДФЛ_исчисленный_10мес = (Доход_10мес - Вычеты_10мес)*13%

НДФЛ_исчисленный_10мес = (5255.73+3782.40+1149+1149 - 10*400) * 13% = (11336.13 - 4000)*13% = 954
что и показывает в 1-НДФЛ умная программа...

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 11:32

т.е., если в октябре месяце у меня не было дохода (был в отпуске за свой счет), то вычеты мне все-равно полагаются? получается, я должен себе заплатить 182 рубля (1000 и 400)?

**Генук** · 09.11.2010, 11:37

не "должен", а вправе при условии, что напишите в бухгалтерию заявление на возврат переудержанного НДФЛ...

как правило, это проще сделать один раз в декабре по общегодовому результату, нежели писать заявления каждый бездоходный месяц... жалко леса...

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 11:44

значит каждая декретница должна будет в конце года написать заявление на возврат? без заявления я вправе не возвращать чтоли?

**Генук** · 09.11.2010, 11:47

Вы обязаны объяснить декретницам их право на получение живых денег по возврату переудержанного годового НДФЛ путём простого написания заявления...

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 11:49

а со следующего года декретница напишет заявление на вычеты, дохода у нее естественно не будет облагаемого, значит я ей должен буду в конце года вернуть 1400*12*0,13?

**Генук** · 09.11.2010, 12:03

в русском языке слово "вернуть" имеет смысл только когда что-то изначально забрали... если у сотра не удерживали изначально лишний НДФЛ, то и возвращать нечего...

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 12:05

ну вот, о том и речь. вернуть в пределах удержанного. значит я все правильно понял?

**Генук** · 09.11.2010, 12:32

нельзя вернуть то, что ранее не отняли...

**Alexey_tob** · 09.11.2010, 16:11

спасибо! все предельно понятно!

**Zhankin** · 27.12.2010, 16:29

зато теперь мне не понятно.

У меня в декабре сотр был за свой счет. При этом у него льгота еще есть 1000 на ребенка, судя по сумме дохода с начала года (меньше 280 тыс).
Вопрос: мне что-то ему таки надо выплатить за декабрь?

Тема: Возврат НДФЛ

Опции темы

Поиск по теме