Внеплановая замена ЭЦП

[Ингрид16]

Подскажите плиз, если кто сталкивался со следующей ситуацией. В апреле 2010г. купили программу МэгаСЭД для сдачи отчетности в ПФР. Выдали нам с документами дискету с сертификатом ЭЦП. Расход поставили в апреле на 97 счет и списываем равномерно в течение года, т.к. сертификат рассчитан на год. Вот только в октябре дискета потерялась. Мы сделали запрос и нам сделали внеплановую замену сертификата ЭЦП. Выставили за услуги с/ф и акт на 600 руб. в том числе НДС 18%. А вопрос таков: как же теперь отразить в качетве расходов сумму 600 руб, какими проводками и какими расходами является эта замена ЭЦП?

[mvf]

94 - 97
73 - 94
50 - 73

[Ингрид16]

Этими проводками закрыть сумму оставшуюся ранее на 97 счете? А если в кассу вносить никто не будет, тогда Д91 К 73 за свой счет? а на 600 руб. снова ставить на 97 счет и равномерно относить в течение оставшегося времени использования этого сертификата?

[ZloiBuhgalter]

> А если в кассу вносить никто не будет,
Стихийное бедствие?

[Ингрид16]

Да почти стихийное бедствие Просто виновного сейчас не найдешь. Таскал эту дискету не один человек.

[ZloiBuhgalter]

> Просто виновного сейчас не найдешь.
Тогда из расходов убирайте. Нужна комиссия на списание (на проводку Дт 91 Кт 94)
И боюсь вам придётся восстановить НДС с недосписанной части 97 счёта.

[Ингрид16]

Таким образом, на оствшуюся часть на счете 97 сделать проводку Д94 К97, затем списать Д91 К94 эту же сумму. Рассчитать сумму НДС с этой оставшеся суммы. и восстановить ее сделав Д68 К 19 сторно, а потом Д91 К 19. А те 600 руб по замене поставить на 97 счет датой с/Ф и списываю равномерно до конца истечения срока действия сертификата? Всё я верно написала?

[ZloiBuhgalter]

> затем списать Д91 К94 эту же сумму.
Только по решению комиссии и ПРИКАЗУ ПО ПРЕДПРИЯТИЮ на основании решения (протокола комиссии).

[Ингрид16]

Спасибо большое)