Тема: Внеплановая замена ЭЦП

Подскажите плиз, если кто сталкивался со следующей ситуацией. В апреле 2010г. купили программу МэгаСЭД для сдачи отчетности в ПФР. Выдали нам с документами дискету с сертификатом ЭЦП. Расход поставили в апреле на 97 счет и списываем равномерно в течение года, т.к. сертификат рассчитан на год. Вот только в октябре дискета потерялась. Мы сделали запрос и нам сделали внеплановую замену сертификата ЭЦП. Выставили за услуги с/ф и акт на 600 руб. в том числе НДС 18%. А вопрос таков: как же теперь отразить в качетве расходов сумму 600 руб, какими проводками и какими расходами является эта замена ЭЦП?

Этими проводками закрыть сумму оставшуюся ранее на 97 счете? А если в кассу вносить никто не будет, тогда Д91 К 73 за свой счет? а на 600 руб. снова ставить на 97 счет и равномерно относить в течение оставшегося времени использования этого сертификата?

Да почти стихийное бедствие Просто виновного сейчас не найдешь. Таскал эту дискету не один человек.

Таким образом, на оствшуюся часть на счете 97 сделать проводку Д94 К97, затем списать Д91 К94 эту же сумму. Рассчитать сумму НДС с этой оставшеся суммы. и восстановить ее сделав Д68 К 19 сторно, а потом Д91 К 19. А те 600 руб по замене поставить на 97 счет датой с/Ф и списываю равномерно до конца истечения срока действия сертификата? Всё я верно написала?

Спасибо большое)