Организация сдает в субаренду помещения для торговли. Основная часть попадает под УСН, а примерно 15% площадей (сдаем как торговые места) под ЕНВД.
Нужно вести раздельный учет. По доходам все понятно: кто арендует торговые места тот доход на ЕНВД, а кто торговые залы - то ставлю доход по УСН в КДиР.
А вот как правильно с расходами? Ежемесячно определять поступление денег от аренды и смотреть %% соотношение по доходам с ЕНВД и УСН, а потом пропорционально этим доходам все расходы (по той же пропорции)включать в книгу? Так по всем расходам? По расходам на оплату труда, на оплату аренды, коммунальные платежи, канцтовары, взносы в ПФР, НДС налогового агента - все прапорционально?
Если так, то пропорцию считаем от фактически полученного дохода (кассовым методом) или по начислению (бухучет ведем, т.к. платим дивиденды)? Какой датой включаем в расходы? Последним днем месяца (раньше ведь пропорцию не знаю). Можно одной суммой или в разбивке по каждому расходу.
Ответить с цитированием