Добрый день, коллеги!
В настоящее время прорабатываю вопрос о внедрении системных денежных переводов (рубли) на Терминалах самообслуживания. Возник вопрос о бухгалтерском учете денежных переводов, совершенных на терминал.
Может кто-то занимался этим вопросом.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли сделал проводки. Заранее спасибо.
Переводы принятые в Головном офисе Банка
Отправка переводов в рублях РФ
Взнос для отправки перевода ФЛ по системе «..»
Дт 20202.810 Кт 40911(12).810 рез на сумму перевода
Взнос комиссии за отправку перевода ФЛ по системе «..»
Дт 20202.810 Кт 40911(13).810 нерез на сумму комиссии Банка и системы
Комиссия за отправку перевода ФЛ по системе «..»
Дт 40911(12).810 резидент Кт 0601.810 рез/нерез
Отправка перевода ФЛ по системе «..»
Дт 40911(12).810 резидент Кт 47422.810
Оприходование в кассу банка наличных денежных средств, выгруженных из кассет Терминала после пересчета (в сумме реестра завершенных переводов, с учетом обнаруженной недостачи)
Дт 20202.01 Кт 40911
На сумму реестра незавершенных платежей
Дт 20202.01 Кт 47422.05
В случае если по результатам пересчета выявлено, что фактическая (пересчитанная) сумма денежных средств больше суммы, отраженной в чеке закрытия сессии УС (обнаружены излишки)
Дт 20202.01 Кт 709107 (симв. 17306)
В случае, если по результатам пересчета выявлено, что фактическая (пересчитанная) сумма денежных средств меньше суммы, отраженной в чеке закрытия сессии УС (выявлена недостача)
ДТ 60323 Кт 40911
Если терминал завис по техническим причинам (Сбой связи, отключение питания и пр.) когда Деньги были введены в Терминал, то какая необходима проводка (по какому счету) ???
т. е. Возврат денежных средств Плательщику по его заявлению (в случае возникновения незавершенного платежа)
ДТ 47422.05 КТ 20202.01.
Все ли проводки (ситуации) я рассмотрел ??
