<p><i>Фирма «обнулила» налоговые долги через проблемный банк. Ровно через год ее руководитель предстал перед судом. Никто не называл фирму «недобросовестным налогоплательщиком». Тем не менее умышленное уклонение от налогов было доказано.</i></p>

<P><B>Картотека потенциальных клиентов</B>
<P>Несколько лет назад векселя проблемных банков были весьма ходовым товаром. В благополучных же банках сложилась целая прослойка клерков, которые «решали» вопросы недоимки. Их обязанностью было тщательно отслеживать все изменения банковской картотеки № 2 (в нее операционисты помещают налоговые платежки и инкассо, на оплату которых у клиентов не хватило денег).
<P>Целью таких спецсотрудников были крупные суммы, пролежавшие в картотеке длительное время без какого-либо движения. Их наличие гарантировало успех обращения к фирме-недоимщику с предложением использовать вексельную схему. Именно так и произошло с акционерным обществом «НИИ Средмаш» из Челябинска.
<P>Федор Грязнов, директор «средмашевского» НИИ, отправился на встречу сразу после того, как ему позвонила Лидия Давыдова, главбух обслуживающего институт банка. Лидия Михайловна говорила без обиняков. В приговоре этот факт отражен так: «...она предложила гр. Грязнову фиктивно погасить задолженность по налогам “НИИ Средмаш” через московский банк “Резонанс” за 15 процентов от общей суммы задолженности».
<P>Суть схемы, предложенной Давыдовой, заключалась в следующем. Институт приобретает в свое распоряжение вексель неплатежеспособного банка «Резонанс», номинал которого равен сумме налоговых долгов института. Через несколько дней институт предъявляет этот вексель к оплате. А поскольку «живых» денег у «Резонанса» нет, он открывает институту расчетный счет, зачисляет на него сумму, которую должен выплатить по предъявленному векселю, и принимает платежные поручения на оплату налогов с этого счета. Если бы в институте захотели забрать с расчетного счета деньги, то получить их не смогли бы – «Резонанс» неплатежеспособен.
<P>Давыдова предложила Грязнову несколько способов приобрести вексель «Резонанса» так, чтобы заплатить при этом лишь 15 процентов от его стоимости. Эту сумму в итоге получал челябинский банк за помощь в погашении налоговых долгов. Директор НИИ выбрал такой способ. Институт выпускает свой вексель номинальной стоимостью 85 процентов от суммы налоговой задолженности. Чтобы оплатить оставшиеся 15 процентов – сумму комиссии, – институт покупает вексель Сбербанка, обеспеченный реальными деньгами.
<P>После этого институт и банк «Резонанс» заключают между собой договор мены: два векселя (институтский и сбербанковский) меняют на один – банка «Резонанс». А спустя время институт предъявляет «Резонансу» полученный от него вексель к оплате.
<P><B>Лазейка, которая стала ловушкой</B>
<P>Грязнову разъяснили, что, как только «Резонанс» поставит на платежках отметку об исполнении, обязанность по уплате налогов с фирмы снимается. Все претензии налоговиков должны адресоваться банку.

Читать всю статью: http://www.klerk.ru/articles?15608