Помогите ответить сотруднику

[Аноним]

с ссылкой, желательно, на какой-нибудь нормативный акт. Вопрос вот в чем - сотрудник часто ездит в командировки, отправляет почту для своей организации из мест командировки. Но в документах, подтверждающих его затраты стоит его ФИО, а не название организации. Слышала, что чтобы не пришлось включать возмещаемые ему суммы в его налогооблагаемый доход, нужно, чтобы в оправдательных документах стояло название организации. Можно ли какую-нибудь ссылку на законодательство, чтобы не получилось, типа, "одна баба сказала"...
И еще вопрос - при покупке ж/д билетов достаточно ли для возмещения самого билета, или нужно брать еще какую-нибудь накладную, в которой покупателем значится организация.

[iov]

Да, действительно в документах надо указывать организацию (ФЗ №129 от 21.11.1996 ст. 9, п. 2в), в крайнем случае написать: ООО "Рога и копыта" в лице Сидорова.

[Yngwie]

И еще вопрос - при покупке ж/д билетов достаточно ли для возмещения самого билета, или нужно брать еще какую-нибудь накладную, в которой покупателем значится организация.

В качестве покупателя организация может "засветиться" только покупая билет через фирму-посредника, в самом билете название фирмы никто не напишет. И накладной не будет (и не надо).

[iov]

Чуть-чуть опоздала.......

2.2.2. Как возместить НДС по командировочным расходам

Согласно пункту 7 статьи 171 Налогового кодекса РФ, НДС по командировочным расходам можно относить на расчеты с бюджетом. Это относится к расходам по проезду к месту командировки и обратно, затратам на пользование в поездах постельными принадлежностями, расходам по найму жилого помещения. Кроме того, данные расходы должны учитываться при налогообложении прибыли. Следовательно, НДС по затратам на проживание можно принять к вычету только исходя из установленных законодательством норм. Если работник не представил документы, подтверждающие оплату проживания, то НДС можно принять к вычету только по той сумме, которая включается в этом случае в себестоимость для целей налогообложения (до 1 января 2002 г. эта сумма составляет 7 руб.).
Для того чтобы возместить в этом случае НДС из бюджета не нужно иметь счет-фактуру. Достаточно первичных (оправдательных) документов, например, железнодорожных билетов, квитанций по оплате постельного белья в поездах, счета за гостиницу, кассового чека или приходного кассового ордера, подтверждающих расходы по проживанию. Это следует из пункта 1 статьи 172 Налогового кодекса РФ.

[Wepeer]

Следовательно, НДС по затратам на проживание можно принять к вычету только исходя из установленных законодательством норм.

Не нормируются

Если работник не представил документы, подтверждающие оплату проживания, то НДС можно принять к вычету только по той сумме, которая включается в этом случае в себестоимость для целей налогообложения (до 1 января 2002 г. эта сумма составляет 7 руб.).

Сейчас 12, но во-первых для налога на прибыль не учтешь, т.к. документально не подтверждены, во-вторых НДС н возместишь.

Достаточно первичных (оправдательных) документов, например, железнодорожных билетов, квитанций по оплате постельного белья в поездах, счета за гостиницу,

Это должны быть БСО, с выделенной суммой НДС

кассового чека или приходного кассового ордера,

А вот тут без с/ф не обойтись