Подскажите!!!разница сумм оплаченной поставщику и товару оприходованному по курсу

[Наталья_07]

Добрый день! Что то я засомнивалась в правильности действий. Бухгалтером работаю недавно.
Есть ООО, УСН 15 %.
Все делала как предыдущий бухгалтер, а сейчас задумалась.
Получаем товар из Беларуссии, оприходуем по курсу ЦБ РФ.
Например:
- по договору № 1 поставщику оплачено 1048362, по курсу ЦБ РФ приходуем товар на сумму 1044925. Образуется разница - 3437 (1044925-1048362).
- по договору № 2 поставщику оплачено 509282,00, по курсу ЦБ РФ приходуем товар на сумму 520229. Образуется разница 10947(520229-509282).
Какие должны быть проводки по разнице сумм оплаченной поставщику и товару оприходованному по курсу?
В расходах стоят только суммы расходов по поставщику на дату оприхования! А разница нигде не отражена!
Заранее огромное спасибо

[Тоня]

Вы всегда авансом поставщику платите?

[Наталья_07]

Да сначала аванс, затем окончательный расчет наапример по указанному выше договору № 1: аванс 638 418,00 окончательный расчет 409944

[Тоня]

Аванс не переоценивается, поэтому ваш предшественник не отражал разниц на дату получения товара.

[Наталья_07]

Получается, что все правильно сделано. Не смотря на то, что по договору может быть оплачено больше или меньше, чем на дату оприходования.
Спасибо огоромное за ответ.

[vakulina]

Подскажите, а разне не нужно разбивать накладную на аванс (по авансовому курсу) и на часть по курсу перехода права собственности. Если в уч политике по стоимость имущества опред на дату аванса???

[Тоня]

а разне не нужно разбивать накладную на аванс

Иногда нужно.

[Gseb]

Иногда нужно.

Тоня, подскажите, в каких случаях нужно разбивать накладную?

[Тоня]

Например, когда цена в договоре определена в условных единицах, уе приравнена в какой-либо иновалюте, а оплата происходит в рублях.

[Gseb]

Тоня, спасибо.