Налог на прибыль!!!

[EVG86]

Здраствуйте подскажите пожалуйста ни работала с прибылью в интернете искала но там так все размыто написано, как ее считать, когда оплачивать, мне тут сказали что платить надо каждый месяц да еще какието авансовые платежи делать???????????

[mvf]

как ее считать

Статья 247. Объект налогообложения

когда оплачивать

Статья 287. Сроки и порядок уплаты налога и налога в виде авансовых платежей

[Glawbuch]

как ее считать, когда оплачивать

подробно раписано в Налоговом Кодексе РФ глава 25

[Мартатиана]

Платить авансовые платежи ежемесячно нужно, если у вас за предыдущие четыре квартала доходы от реализации не превышали в среднем трех миллионов рублей (для 2010г.) за каждый квартал, а также если вы бюджетное учреждение или иностранная организация...... и т.д. (смотрите п.3 ст.286 Налогового кодекса)

[Бавария]

Скажите, если в 1-м квартале фирма сдала нулевые декларации,
во втором квартале оборот составил 1 мл, при этом прибыль 100 т.р.,
в третьем квартале оборот составил 6 млн рублей из них миллион авансовый, а прибыль 700 т.р., то должна ли фирма платить авансовые платежи по налогу на прибыль. В каком размере?

[Январь]

Бавария, для определения, надо ли было платить ежемесячные авансы по итогам 9 мес. надо взять выручку от реализации (без НДС) за 4 квартала (т.е. 4 кв.09 + 1-2-3 кв.10), полученную сумму поделить на 4. Если больше 3 млн., то надо было в декларации за 9 мес. начислить и платить.

[Бавария]

Спасибо за ответ!
4-й квартал 2009 года был нулевой. Фирма открылась в ноябре 2009 года и не вела деятельность до мая 2010 года.
У нас сменился бухгалтер. Предыдущий говорит, что авнсы начислять не нужно, тот который пришёл, что нужно! У меня голова кругом. Налоговая требует начислять авансовые.
Получается у нас за год на счёт всего пришло 7 миллионов (в т.ч. ндс 18%). ООО на ОСНО.
Т.е. прав предыдущий бухгалтер??
Прочитала статьи в НК, но мне не бухгалтеру трудно понять....

[Январь]

Фирма открылась в ноябре 2009 года

Тогда у вас на 30.09.10 не прошло 4 квартала с даты регистрации и вы как бы вновь созданные. А для вновь созданных обязянность по уплате ежемесячных авансов возникает, если в каком-либо месяце выручки (выручка - это реализация, а не то, что пришло на р\с) было больще 1 млн. (п. 5 ст. 287 НК)
Т.е. вероятно, вы должны платить.

[Бавария]

Но мы же уже 4 раза отчётность сдавали. Да и получается, что любая фирма, которая открылась и квартальные обороты больше миллиона, должна платить авансы??
Для кого тогда статья 286 НК??
Я правильно понимаю, что реализация- это то, что нам заплатили за товар? Т.е. это- не прибыль? (прошу прощение за безграмотность, но с сегодняшний спор бухгалтеров произвёл неизгладимое впечатление).
Проблема на самом деле в другом.
После уплаты налогов по итогам 9 месяцев образовалась прибыль 500 000.
150 000 компания дала займ коммерческому директору на строительство. 200 000 ушло на уплату авансового НДС. Ещё нужно оставить на зп в 4-м квартале для сотрудников и налоги социальные. Это 90 000 рублей.
Т.е. на счету денег практически не остаётся, платить эти авансы нечем. По некоторым обстоятельствам сделок у фирмы не планируется в ближайшие 2 квартала (рожаю через неделю, деятельность вести пока не смогу).
Что будет? Как лучше сейчас поступить?

Зараннее спасибо за отклик!

[Бавария]

Прошу прощение. Открыло свидетельство о горегистрации- оно от 1-го ОКТЯБРЯ 2009 года. Т.е. нам ровно год! 4 полных квартала. Сейчас посмотрю превысил ли оборот за 3-й квартал миллион.

[Бавария]

Посмотрела. Во 2-м квартале меньше миллиона даже с НДС. Т.е. по итогам 2-го квартала обязательство платить авансы у нас не возникло.
Итак: 4-й квартал 2009 года- 0
1-й квартал 2010 года- 0
2-й квартал 2010 года меньше миллиона
3-й квартал 2010 года 7 млн включая 1,2 млн аванса,
Должны мы теперь платить авансы по прибыли??

[Январь]

получается, что любая фирма, которая открылась и квартальные обороты больше миллиона, должна платить авансы??

Не квартальные, а в месяц. И только после истечения одного полного квартала

Для кого тогда статья 286 НК??

По лимиту выручки для всех, кто живет больше года

Я правильно понимаю, что реализация- это то, что нам заплатили за товар?

Нет. Это на какие суммы вы выписали накладные или акты на продажу того, что вы продаете. При этом не важно, заплатили ли вам. И полученные на р/с авансы, если вы еще ничего покупателю не отгрузили (не сдедали) - это не выручка.

Что будет? Как лучше сейчас поступить?

А вам от налоговой уже требование пришло декларацию исправить?

3-й квартал 2010 года 7 млн включая 1,2 млн аванса,
Должны мы теперь платить авансы по прибыли??

5,8 / 3 - в каком-то месяце явно больше 1 млн. получается.

[Бавария]

Требование налоговая передала новому главбуху по телефону, а пока закрыла нам счета. Бухгалтер уже исправления внесла, платёжки сделала. А меня жаба душит. Если бы деятельность планировалась- фиг с ними. А так на 2 квартала деньги заморозятся + их на счету не хватает!!!

Так, смотрю по выписке: Оплата за товар в размере 5,5 млн приходится на август. В августе мы его и отписали. Что это значит?

[Бавария]

Уважаемый, Январь, объясните мне пожалуйста:
Сейчас главбух начислила авнсов 44 т.р. за октябрь. Эти деньги мы платим и за ноябрь и за декабрь. За 4-й квартал 2010 года прибыль, например, составит 100 т.р. Т.е. налог на прибыль будет 20 т.р. Мы его перезачтём?
Будем ли мы платить авнсы с января, при условии, что больше никакой деятельности мы вести не будем, всех сотрудников, кроме директора сократим?

[Январь]

Сейчас главбух начислила авнсов 44 т.р. за октябрь. Эти деньги мы платим и за ноябрь и за декабрь. За 4-й квартал 2010 года прибыль, например, составит 100 т.р. Т.е. налог на прибыль будет 20 т.р. Мы его перезачтём?

Да, уплаченные сейчас авансы пойдут в зачет налога, который вы реально будете должны по итогам четвертого квартала

Будем ли мы платить авнсы с января, при условии, что больше никакой деятельности мы вести не будем, всех сотрудников, кроме директора сократим?

Должны будете платить те же суммы, что и в октябре-декабре, потому что по НК ежемесячные авансы в 1 квартале автоматом равны ежемесячным авансам в 4 квартале.
Но если действительно деятельности не будет, то можно не заплатить. Пени натикают, но это все равно меньше, чем все платежи.

Так, смотрю по выписке:

Еще раз: выручку по выпискам не смотрят. Оборот по счету 90.1 минус 90.3 можно посмотреть для определения размера полученной выручки. Или сумму накладных/актов выписанных за месяц.

[Бавария]

Я же не бухгалтер.
У нас приход на счёт- всё за товар. Т.е. сумма накладных будет практически такая.
А как не платить, чтобы пеня шла, а штрафа не было? За это вообще штрафы есть??

[Январь]

А как не платить, чтобы пеня шла, а штрафа не было? За это вообще штрафы есть??

За неоплату только пени. Ну и инкассо списать могут, если будет что списывать.

[Бавария]

спасибо!!