 |
Доброго дня! Продуктовая розница. Часть товара не продано и Поставщик согласен принять у нас его возврат, но по стоимости равной половине от первоначальной. Как правильно сделать проводки в этом случае? Ведь пришло у нас на 100 руб на 41.2 по цене закупки, а уходит только на 50 руб.? Куда списать остающиеся 50 руб.?
с 41 списывается по себестоимости, а не по продажной цене
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
а разве я где-то пишу о списании по продажной цене? наша себестоимость это продажная цена Поставщика, он нам продавал по 100 руб, следовательно наша себестоимость 100 руб. А назад согласен забрать по 50 руб., поэтому и вопрос - куда списать "зависающие" на 41 50 руб.?Сообщение от Andyko
looking, каким образом они у вас "зависают" на 41, если вы списывать должны по себестоимости?
90.2 - 41 на 100 руб.
так у нас же не обратная продажа, а возврат, т.е. Дт 76.2 Кр 41.2 на 50 руб., вернее возможно нужно Дт 76.2 Кр 41.2 на 100 руб, а т.к. Поставщик признаёт уменьшение долга только на 50 руб, то какой-то проводкой увеличивать наш долг перед ним на 50 руб.?
Последний раз редактировалось looking; 20.11.2010 в 20:29.
С 41 в любом случае должно уйти 100
Возможно, в вашем случае будет
76 - 41 100
91.2 - 76 50
Хотя, возможно, основания проводить таким образом сомнительны
looking, если это возврат, и вы с поставщиком хотите уменьшить объем первоначальной поставки, то цена там меняться не может, только количество;
если же ваш экспоставщик начал торговаться, то речь идет о купле продаже. С покупателем, который раньше был вашим поставщиком.
Не помню никаких номеров строк в никаких декларациях. Склероз.
Я это понимаю, с точки зрения здравого смысла, но если "включить формализм", то с точки зрения налоговых последствий, вот такие проводки являются нарушением? С точки зрения возврата, а не обратной реализации? Если отбросить сам факт ухода от обратной реализации. Ведь при таких проводках мы не занижаем налоговую базу того же налога на прибыль?
Дт 76.2 Кр 41.2 50 руб
Дт 84.2 Кр 41.2 50 руб
В чём некорректность приведённых выше проводок? Ответьте, пожалуйста
в том, что стоимость продаваемых товаров 100 денег, и именно эта сумма должна попасть в прочие расходы, то есть на 91-ый.Я это понимаю, с точки зрения здравого смысла, но если "включить формализм", то с точки зрения налоговых последствий, вот такие проводки являются нарушением? С точки зрения возврата, а не обратной реализации? Если отбросить сам факт ухода от обратной реализации. Ведь при таких проводках мы не занижаем налоговую базу того же налога на прибыль?
Дт 76.2 Кр 41.2 50 руб
Дт 84.2 Кр 41.2 50 руб
В чём некорректность приведённых выше проводок? Ответьте, пожалуйста
то есть правильнее?
Дт 76.2 Кр 41.2 50 руб
Дт 91.2 Кр 41.2 50 руб
но при этом могут быть претензии по занижению налоговой базы? а отправляя на 84 мы только себе хуже делаем, но налога-то больше платим? налоговикам такое только понравиться может?
но в твоём варианте есть проводка
50 - 76.1 - 50
хотя по факту поступления денежных средств в кассу не происходило, то есть будет рваться кассовая книга и проводки по БУ, разве это нормально?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием