Кто-нибудь может подсказать и исправить?
1. Фирма А (покупатель) платит по безнал.расчету фирме Б(поставщик) по договору сумму=700000 рублей.
2. Фирма Б заключает с фирмой С как-бы договор субподряда и пересылает 650000 рублей на р/с фирмы С (обналичка за1,5%)
3. Мы фирма Б с какой суммы платим НДС и прочие налоги?
4. Кто -то сталкивался с такими заморочками?
5. Если у кого есть совет- пишите!
«Б» получает 700’000, в т.ч. НДС (20%) 116’666,67, а платит 650’000, в т.ч. НДС (20%) 108’333,33. Когда примете уплаченный НДС к вычету (после оплаты и получения счета-фактуры), останетесь должны бюджету разницу между полученным и уплаченным НДС: 116’667-108’333=8’334.
Налог на пользователей автодорог (НПАД), который сейчас вообще под вопросом, исчисляете с полученной суммы (без НДС) 583’333. Исходя из 1% получаем 5’833.
Если есть зарплата, естественно платите НДФЛ, ЕСН, ПФР и обязательное страхование от несчастных случаев.
Ваши доходы (700’000 - НДС) 583’333. Расходы: 541’667 по субподряду + НПАД 5’833 + з/п + ЕСН/ПФР + обяз. страх. + если еще что есть. Прибыль = доходы - расходы. Если никаких расходов, кроме субподряда, то прибыль 35’833, налог (24%) 8’600,00.
Это все если в простейшем варианте. Итого налоговое бремя 22’767.
Согласна с Борисом. Только если эти проплаты являются авансами или предоплатой, то ситуация с НДС остается неясной.
В просьбе не упоминалось про зарплату.
По примеру налоги такие (если есть все документы):
НДС =8333.33 р ((700000-650000)/6)
НПАД =5833.33 р (700000/6*5*1%)
Нал. на прибыль = 12000 р ((700000-650000)*0,24)
Нет препятствий, кроме тех, в которые веришь ты сам!
Володя, а НПАД ведь уменьшит налог на прибыль
Мнения разошлись...Исходное сообщение Wolodya
По примеру налоги такие (...)
У семи клерков фирма без налогов может остаться!Исходное сообщение Финдер
Мнения разошлись...
Если дело касается строительного подряда, НИОКР и т.п. - говорю со 100% уверенностью, что НПАД будет начисляться с суммы, полученной за работы выполненные собственными силами! Причем без НДС!
То есть (700000 -650000)/1,2*1%
Основание - пресловутая 59-ая инструкция, уже отходящая в прошлое
Что касается налога на прибыль, то вы его исчисляете с учетом всех положений главы 25, причем стоимость субподрядных работ является той частью материальных расходов, которая списывается на затраты в период осуществления..33.6. Строительные, проектные, научно - исследовательские,опытно - конструкторские организации уплачивают налог от суммы выручки от реализации продукции (работ, услуг), полученной от выполнения работ собственными силами.
Наталья.
Насчёт НПАД- я не прав, согласен, грубая ошибка. (Можно попинать, но несильно
Попытка отпираться: я просто был против налогов с зарплаты. А по НПАД ещё не факт, что его надо платить-существуют сомнения в законности его установления и сроков уплаты.
Но в целом это вину с меня не снимает...
Нет препятствий, кроме тех, в которые веришь ты сам!
Налог на прибыль взимаем с НДС?
Согласен.Govorun:
Если дело касается строительного подряда, НИОКР и т.п. - говорю со 100% уверенностью, что НПАД будет начисляться с суммы, полученной за работы выполненные собственными силами!Wolodya:
Нал. на прибыль = 12000 р ((700000-650000)*0,24)А насчет налога на прибыль, начисленного на НДС?Насчёт НПАД- я не прав, согласен, грубая ошибка.
Это подразумевалось
Итого уточнённые налоги:
НДС =8333.34 р ((700000/6-650000/6)
НПАД =5833.33 р (700000/6*5*1%)
Нал. на прибыль = 8600.00 р ((700000-650000-5833,33-8333,34)*0,24)
Нет препятствий, кроме тех, в которые веришь ты сам!
(Опять меня форум не узнает)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
