глупая ошибка в курсовых разницах. как исправить?

[L_34]

Здравствуйте!

У меня ситуация. Помогите, пожалуйста.

В июне закрывали счета в одном банке, а открывали в другом.
В БУ остатки по счетам перевели следующим способом (описываю грубо):

Дт 76/09 Кт 52/Банк 1 n EUR

Дт 52/Банк 2 Кт 76/29 n EUR

Соответственно, это сумма n EUR повисла на 76 счете – на разных субсчетах – и программа 1С при закрытии июня, июля, августа, сентября делала переоценку этих средств.

01 октября делаю бух.справку и вручную исправляю - все те же проводки по переоценке, только с минусом.

Сначала главбух согласилась с моими исправлениями и сторнирование ее не смутило. А сегодня мне велено все переделать «чтобы красного не было».
На вопрос ПОЧЕМУ? – нет внятного ответа. Нельзя, говорит, чтобы в курсовых было красное.

Это как понять?
Подскажите, почему? Я неправильно сделала? Просто я хочу понять – почему нельзя сторнировать?
Или это блажь?

Тогда как исправить по-правильному?

Спасибо!

[Тоня]

Нельзя, говорит, чтобы в курсовых было красное.

А как с ее точки зрения исправить не сказала? Доходы/расходы однако искажены..

[L_34]

Нет. Не сказала… пока. Скажет, наверное.
Подозреваю, надо поменять местами Дт и Кт. ))))


Хотелось бы узнать от компетентных… чуть было не сказала «органов».))))

Тоня, помогите!
В том-то и дело, что искажены расходы-доходы. Переоценивались валютные расчеты, которых нет.

[L_34]

Если у меня, например, стоит в первоначальном виде, скажем на 31.08.10 Машина делает автоматическую проводку – Закрытие месяца:
Дт 76/29 Кт 91/01 100,00

Я сделала: Дт 76/29 Кт 91/01 -100,00
Так нельзя.

Значит, Дт91/01 Кт 76/29 100,00

Какая шут разница? Ну, будет черным…
Я не понимаю.

Была бы одна проводка, я б молча сделала и все. Но там столько по всем валютам, ради чего…?

[Тоня]

Значит, Дт91/01 Кт 76/29 100,00

Только расходы уже, 91/1 не дебетуется.

[L_34]

А почему нельзя с минусом?

[КатеринаQ]

там нельзя уменьшать прибыль. вы пбу 18/02 применяете? если нет то для налоговой я делала так: в доход курсовую разницу включала, а расход по ней не принимала. вопросов не было. но когда сумма курсовых возросла до миллиона стала применять пбу))) в б/у все также доходы и расходы, а в налоговый учет идет лишь суммовые разницы. вот они обоснованы. А с минусом это не корректно.

[L_34]

Простите меня, дуру бестолковую. Я поняла, как можно исправить по-другому, но не поняла, все равно, почему некорректен мой первоначальный вариант.

Почему нельзя уменьшать прибыль? Увеличивать можно, а уменьшать нельзя?
Тогда понятно, почему у гни вопросов не возникает.))))

18 ПБУ используем.
Эти курсовые, о которых я говорю – такие суммы незначительные, до 1000 рублей, наверное, не наберется в общей сложности, просто они очень мелкие и их много.

Иными словами, где бы это написано и где бы это почитать?

Если бы, предположим, что оставила как есть – с минусами – и сдала бы уточненку. Чем бы нам это грозило при проверке, если бы проверяющий обнаружил мои минусы?

Извините, что мурыжу Вас по пустякам, но мне больше не к кому обратититься.

[Тоня]

Почему нельзя уменьшать прибыль? Увеличивать можно, а уменьшать нельзя?

Мы БУ или НУ обсуждаем? Проверяющий даже внимания не обратит на ваши манипуляции с 91 счетом (это больше интересно собственникам бизнеса), для него главное налоговая база по прибыли. Из-за этих ошибок по итогам полугодия и 9 месяцев база была занижена?

[L_34]

Тоня, речь о корректировке в БУ и НУ.

У меня база завышена, и, - если я правильно понимаю, - уточненку могу не сдавать.

Вопрос наипримитийвнейший в принципе - ПОЧЕМУ я должна корректировать так а не иначе? Где написано, что сторнировать доходы и расходы нельзя?