Добрый вечер! В 2009году при заполнении налоговой декларации по прибыли проценты по займу в размере 10000руб.не учла в расходах. В бухгалтерском учете данные проценты были учтены правильно (на сч.91). Оказалось,что данные проценты ДОЛЖНЫ были уменьшать налогообл.базу по налогу на прибыль.Сейчас (в 2010г) хочу учесть данные проценты при расчете налога на прибыль.Не могу сообразить, как возникшую переплату по налогу на прибыль отразить в отчете о прибылях и убытках:
Просто как "Текущий налог на прибыль" или надо сумму 2000(10000*20%) отразить в свободной строке после "Текущего налога на прибыль".
Мы малое предприятие, ПБУ 18/02-не применяем, определяем величину текущ.налога на прибыль на основе налоговой декларации.
