Добрый день. Подали уточненку по НДс за 2008 год в связи с тем, что к зачету была принята излишняя сумма, НДС получился к доплате + пени. Могу ли я сделать проводки:
Дт 68 Кт 51 - уплата НДС + пени
Дт 91.2 Кт 68 - доначислен НДС+ пени, или по налогу надо сделать восстанавливающую проводку Дт 19 Кт 68 - восстановлен НДС
Дт 91.2 Кт. 19 - списан в прочие расходы?
Если лишний НДС к вычету приняли, так у вас сальдо кредитовое по 19 должно быть
сторно 68 - 19
Или каким образом вы лишний вычет провели?
Пени
99 - 68
нет, у нас все сложно, раздельный учет, никакого сальдо не было по 19
а почему пени-то на 99?
Потому что планом счетов так предусмотрено:а почему пени-то на 99?
На счете 99 "Прибыли и убытки" в течение отчетного года отражаются:
суммы начисленного условного расхода по налогу на прибыль, постоянных обязательств и платежи по перерасчетам по этому налогу из фактической прибыли, а также суммы причитающихся налоговых санкций - в корреспонденции со счетом 68 "Расчеты по налогам и сборам".
А пени не относятся к налоговым санкциям (ст.114 НК РФ)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
