Помогите пожалуйста разобраться, что я не правильно делаю… Мы безвозмездно передаем ОС. Срок у него по БУ и НУ разный, в результате чего образовалось ОНО. Передачу ОС делаю в программе 1С 7.7. Провожу документ по передаче ОС, в результате чего получаются проводки:
Дт 44.1.1 Кт 02.1 6153,85 (аморт-ия за месяц по БУ)
Дт Н07.4.1 Кт Н05.02 7692,32 (аморт-ия за месяц по НУ)
Дт 02.1 Кт 01.2 596 923,45 (списана амортизация)
Дт 01.2 Кт 01.1 738 462,57 (списана баланс. ст-ть)
Дт Н05.02 Кт Н05.01 726 830,67 (списана амортизация)
Дт 91.2 Кт 01.2 141 539,12 (списана остаточная ст-ть)
Дт Н09 Кт Н05.01 11 631,90 (списание остаточн. ст-ти)
Далее провожу документ «Закрытие месяца», где ставлю галочки в 3 последних строках:
Учет постоянных разниц (ПБУ 18/02), учет временных разниц (ПБУ 18/02), расчет налога на прибыль (ПБУ 18/02). Этим документом формируется проводка (касающаяся этого ОС):
Дт 77 Кт 68.4.2 25673,75
При формировании Формы-2 и декларации по налогу на прибыль разница именно на разницу между остаточ. стоим. по БУ и НУ, т.е на 129 907,22
Что не так?
