зачет аванса при поэтапной сдаче работ

[Аноним]

Клерки, помогите разобраться. По договору на строительство (мы - подрядчики) получили аванс 30% от стоимости работ по договору, сдаем работы поэтапно, порядок зачета авансов в оплату стоимости этапов договором не определен. Как правильно зачитывать аванс в этом случае, ведь это связано с вычетами по НДС?
И еще.В другом договоре аванс 20% и предусмотрен зачет аванса пропорционально стоимости работ по этапам.Это значит я должна при выполнении работ по каждому этапу зачитывать аванс по 20% от стоимости этапа или найти удельный вес стоимости этапа в общейстоимости работ по договору и по этому удельному весу зачесть аванс?

[Svetishe]

В первом случае засчитывать весь аванс, а во втором не имеет значения, арифметика даст одинаковые цифры.

[Фантазерка]

в првом случае, конечно, весь аванс, но когда:в оплату 1-го этапа, последнего или равномерно по этапам? Тот же вопрос т во втором варианте. Арифметика одинаковая, но в разных налоговых периодах по НДС. Здесь самый главный вопрос в вычете НДС с авансов полученных.

[Svetishe]

С зачетом аванса по НДС могут быть траблы. Хотя Верещагин уверяет, что если в договоре так написано, то нужно им махать и так правильно, но здесь описывались случаи, когда налоговики плевали на то, что написано в договоре, зачет НДС происходит по НК, а не по договору.

[Фантазерка]

А как по договору в этих случаях правильно? Где можно почитать про позицию налоговиков в таких ситуациях, информацию ни в инф. базах , ни а интернете не нашла?

[Svetishe]

В бухучете для расчетов с заказчиком засчитывать аванс так, как написано в договоре, в для НУ все по НК.
Случаи непринятия НДС к зачету в другом периоде описывались на форуме.

[cleose]

Добрый день! ООО на ОСНО
Возникла такая же ситуация, по поводу оплаты работ с пропорциональным зачетом аванса, с Заказчиком возник спор, (мы Подрядчики), я опираюсь на НК, т.е вне зависимости, что написано в Договоре, при подписании акта беру к зачету весь аванс, а не часть, Заказчик утверждает, что получится расхождение и при проверке налоговая будет выставлять штраф за недоплаченный ндс, соответственно на следующую оплату Заказчик просит выставить счет фактуру на аванс, хотя для нас это закрытие остатка суммы по выполненным работам..Если я выпишу счет фактуру на аванс, получается мы должны оплатить ндс с этой суммы, как бы за аванс.
Svetishe, как бы вы поступили, подскажите как сделать правильно?
ссылки искала, но так и не поняла..

[Svetishe]

Если я выпишу счет фактуру на аванс, получается мы должны оплатить ндс с этой суммы, как бы за аванс.

А так заплатите с выполнения, сумма то не изменится.
При таких договорах получается разница между БУ и НУ, в БУ считаете по договору,в НУ по НК. Как в каждой конкретной ситуации поступит налоговая - трудно сказать.

[cleose]

Svetishe, спасибо!
Получается разница в БУ и НУ.. И мы малое предприятие ПБУ 8 не применяем .. Попрошу Заказчика, убрать эту строчку из Договора( о пропорциаональном зачете), надеюсь уговорю..

[cleose]

Снова к вам..
Уточнить означает ли фраза в договоре - "Оплата выполненных работ производится с пропорциональным зачетом аванса на основании КС23",- что аванс мы должны зачитывать пропорционально выполненным работам?
В Договоре больше нигде нет фраз о зачете аванса кроме как написано выше., ни о том, что сам аванс зачитывается пропорционально выполненным работам?

[Svetishe]

Ну это же ваш договор и вам надо сформулировать его так, что бы не приходилось гадать "что конкретно ты имела ввиду?" Вышеприведенная фраза может означать что угодно, мы все можем её трактовать по-разному и дискутировать. ИМХО, её надо расшифровать в договоре.

[cleose]

Договор составлял Заказчик, больше расшифровки этой фразы нигде нет..Мне кажется она не означает, что зачет производится пропорционально выполненным работам и в НУ мы так же должны принимать частично аванс, Заказчик уверяет что в НУ должны принимать согласно Договора, директор думает, что они правы, хоть для нас и не выгодно, просит найти еще доводы поэтому..

[Svetishe]

Мне кажется она не означает

Мало ли, что нам кажется. Запросите у заказчика пояснения,что бы вам с ним не казалось разное.