Авансовые платежи по прибыли и убыток

[Serguchcho]

Уважаемые форумчане! Помогите разобраться в ситуации.
ООО платило авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально в течение 1-3 кварталов. Начиная с 4 квартала, предприятие переходит на уплату ежемесячных авансовых платежей по налогу на прибыль. Согласно квартальной отчетности на предприятии были следующие начисления/оплаты по авансовым платежам по налогу на прибыль:
I квартал – 50.000 руб./оплачено 50.000 руб.;
Полугодие – 0 руб. (убыток)/оплаты нет;
9 месяцев – 31.000 руб./оплаты нет.
В каком размере должно ООО платить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 4 квартале текущего года (хотелось бы увидеть разбивку по месяцам)?
Можно ли учитывать возникшую уже по итогам 3 квартала переплату по налогу?
Какие ежемесячные авансовые платежи будет платить ООО в 1 квартале следующего года?
Что будет с переплатой за 4 квартал текущего года и 1 квартал следующего года, если по итогам налогового периода (текущего года) на предприятии будет получен убыток?

[Демидова Татьяна]

1/4 начисленного за 9 месяцев минус 6 месяцев.
31000-0=31000/3=10334
по 10334 ежемесячно.
Соответственно по состоянию на 28.10 у вас должен быть оплачен налог 31000 и первый авансовый платеж 10334. итого 41334.
на 28.11 оплата составит 41334+10334=51668. Доплатить 1668.
на 28.12 оплата составит 51668+10334=62002. Доплатить еще 10334.

[Serguchcho]

Уважаемая Демидова Татьяна, вы внимательно прочитали условия задачки? По итогам 9 месяцев у фирмы налог на прибыль 31000, в то время как уплачено по итогам 1-го квартала 50000. Об уплате каких 31000 28 октября речь идет? Есть переплата по итогам 1-квартала в размере 19000. И тогда согласно вышеприведенного расчета фирма должна заплатить до 28 октября - 0 руб., до 28 ноября - 1666, до 28 декабря - 10333 (именно 10333, а не 10334). Но больной вопрос вот в чем. Видно что прибыль у фирмы упала, и вполне раенльно предположить, что по итогам года у фирмы будет убыток. То есть в ситуации убытка по итогам года перепалта составит: 50000+1666+10333=61999. Мало того вроде как на первый квартал 2005 года ежемесячные авансовые платежи будут рассчитываться опять же по данным за 9 месяцев 2004. И что? Тут придется ежемесячно платить по 10333??? Потому что окончательные итоги года и соответственно сумма переплаты по налогу будут выведены только к 28 марта??? А теперь представьте переплату на конец марта 2005: 61999+10333+10333+10333=92998. Это нормально?

[Демидова Татьяна]

Уважаемая Демидова Татьяна, вы внимательно прочитали условия задачки? По итогам 9 месяцев у фирмы налог на прибыль 31000, в то время как уплачено по итогам 1-го квартала 50000. Об уплате каких 31000 28 октября речь идет?

об уплате налога. Очевидно, что у вас он уже уплачен.

именно 10333, а не 10334

Если говорить точнее, один месяц 10334,остальные два 10333.

Мало того вроде как на первый квартал 2005 года ежемесячные авансовые платежи будут рассчитываться опять же по данным за 9 месяцев 2004. И что? Тут придется ежемесячно платить по 10333

да.

теперь представьте переплату на конец марта 2005: 61999+10333+10333+10333=92998. Это нормально?

Таков закон. Если не хотите - не платите.

[KEL]

У меня вопрос. Вот по итогам 9 мес. я плачу в 1 квартале 2005 года ежемесячные платежи по прибыли такие же как и в 4 квартале 2004 г.? А когда я сдам годовую декларацию по прибыли, что мне делать? Еще не разу не было у меня перехода ежемесячных платежей. И какой налог платить во втором квартале 2005? По расчету за 1 квартал или по расчету за год?
Спасибо.