Фирма с 2005 года переходит на УСН. По итогам 3 квартала 2004 года большая сумма НДС к возмещению. Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? Насколько реально нам вернуть наш НДС, не помешает ли этому переход на УСН?
Фирма с 2005 года переходит на УСН. По итогам 3 квартала 2004 года большая сумма НДС к возмещению. Кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией? Насколько реально нам вернуть наш НДС, не помешает ли этому переход на УСН?
Все сильно зависит от того, что это за НДС. Если это НДС, уплаченный поставщикам ОС, и в 4-м квартале Вы занимались облагаемой НДС деятельностью, то Вам должны вернуть на р/с часть НДС-а к возмещению, оставшуюся после начислений НДС за 4-й квартал. Если же он связан с остатками товаров, переходящих на 2005 г., то его надо сторнировать с Д68 и включить в себестоимость товаров в 2005.
НДС к возмещению возник после покупки ОС. И при этих условиях как я понимаю не должно возникнуть проблем?
Возможно придется судиться, но арбитражка в нашу пользу.
А в чем причина возможного суда?Какие здесь подводные камни?
Причина в том, что МНС требует восстановить НДС, при переходе на УСН, с остаточной ст-ти ОС
Не имеют права. После ввода в эксплуатацию ОС Вы занимались НДС-деятельностью. Не с Вас первых требуют. Но суды налоргам отказывают. Посмотрите в поиске, арбитражки было много. Если сам найду, повешу ссылку.
Спасибо большое
ИМХО, хоть и есть положительная арбитражка, но если я приобрел ОС за XXX тысяч, и ввел его в эксплуатацию в ноябре-декабре, а с января перешел на УСН, то как грится "могут быть проблемы"
Могут быть. Но я сам "обрабатывал" банковскую выписку с приходом от налоговой, который вернул предприятию НДС, уплаченный поставщику ОС и показанный в декларации за 2-й кв. А с 01.07. Предприятие перешло на ЕНВД. Налорги попытались отказать в возмещении. Но суд заставил их возместить на том основании, что ОС были введены в эксплуатацию во 2-м кв. и в этом же квартале предприятие еще занималось НДС-ной деятельностью (в суд были представлены с/ф, выписки банка, декларация по НДС за 2-кв.).
ОК
Вроде нашел, со ссылками на арбитражку:
http://www.klerk.ru/articles/6552.shtml
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
