Закрытие сч 26 если нет Выручки и счета 20????

[NAZAV]

Мы привлекая средства по договорам займа ведем работы по проектрированию и строительству Бизнес-Центра. Работы ведутся силами сторонних организаций (пока еще только проекты, согласования. разрешения) все затраты относим на счет 08.3, где они аккумулируются.
Объект только один. Ежемесячно начисляется зарплата директора и гл. бухгалтера и взносы на неё, затраты сажаем на счет 26.
Выручки нет, базы для распределения счета 26 (то-есть счета 20) тоже нет.
Каким образом поступить со сч.26, ведь по положению он должен закрываться ежемесячно? Корректно ли его списывать на 91.2 (и закрепить это в учетной политике) или эти затраты должны относиться на стоимость инвестиционного объекта? т.к. больше деятельности никакой нет, из внереализационных доходов и расходов - только пересчет валютных займов.

[Svetishe]

А каков смысл вашей деятельности? Вы кто? Заказчик? Застройщтк?

[Аноним]

Видимо Инвестор и Заказчик-застройщик в одном лице

[Плюша]

В бухучете полностью на 20 и пусть висит, в налоговом на расходы.

[NAZAV]

Мы заказчик-застройщик на заемные средства. У нас один объект.
Не должен ли 26 счет целиком включаться в стоимость инвестициоонного объекта в БУ? В налоговом соответственно этих затрат не будет.
Если счет 26 относить на счет 20, то чем руководствоваться в таком отнесении затрат? Ведь мы используем счет 08.

[Server56]

Не должен ли 26 счет целиком включаться в стоимость инвестициоонного объекта в БУ? В налоговом соответственно этих затрат не будет.

Именно так и должно быть. До момента начала эксплуатации все затраты войдут в 08.

[Плюша]

Извините, с чего-то я решила, что строите не для себя.

[NAZAV]

Правильно ли проводки Д08 К26 (В части зарплаты и ЕСН Администрации)? Прочие расходы накопленные по сч. 26, такие как обслуживание бух программы и консультационные услуги тоже входят в стоимость объекта?
После того как мы найдем инвестора, и будем передавать объект инвестору эсможем ли мы выставить инвестору данные затраты?

[Mina2010]

Подскажите как правильно,если у меня 26 распределяется на выручку,а вырчки в июле не было,закрываю 26 в ручную(на 26-з/п) проводки:
Д20.01 К26
Д90.02 К20.01 или
Д97 К26 или
Д90.08 К26

[Svetishe]

Выручки не было, а почему 20 закрываете?

[Mina2010]

то есть правильно Д90.08 К26?

[Svetishe]

Я не знаю пока как правильно. Ваша УП определяет методику закрытия счета 26, либо на 20 либо на 90. Судя по первому посту на 20. Но возникает вопрос: почему сразу закрываете 20, если выручки нет?

[Mina2010]

нет, метод распределения на выручку.

[Svetishe]

метод распределения на выручку.

я такого метода не знаю. Можете подробнее рассказать?

[Mina2010]

базой распределения косвенных расходов является выручка.

[Svetishe]

Это у Вас в 1С такая галка есть. А метод то какой в УП прописан?

[Mina2010]

При отсутствии выпуска прямые расходы считать расходами НЗП.

[Svetishe]

Т.е закрываете 26 на 20 и сидите ждете выручку. Почему же пытаетесь закрыть 20, если это НЗП?

[Mina2010]

отчетность делаю в первый раз,простите,я просто не знаю где в 1с посмотреть метод то какой в УП прописан.

[Svetishe]

Надо не в 1С смотреть, а открывать приказ об Учетной политике, это все описывается там и по этим принципам компания и работает и галки ставит в 1С. Вы просто сами для себя поймите как поисходит закрытие счетов и что такое НЗП. Потом 1С победите

[Mina2010]

это еще сложнее чем победить 1с, какими документами можно пользоваться при составление учетной политики,что в ней необходимо прописать,может где можно образцы посмотреть.если есть ссылки,скиньте пожалуйста.

[Svetishe]

Вы еще плохо освоили Клерк, здесь есть все, что нужно бухгалтеру и даже учетная политика

[Mina2010]

клерк я тоже только начала осваивать! Спасибо!!

[Ольга56565656]

У меня производство. Директ-костинг не применяется. 25, 26 закрываются в конце месяца на 20, если есть выпуск продукции - уходят с 20 на 43, потом при продаже на 90, если нет выпуск, остаются на 20 как НЗП. В данном месяце не было движения по 20 счету, соответственно, 25,26 распределять некуда, положить их на 97 было бы не правильно (потому что 25, 26 счет включает и з/п, и з/п налоги). На 90.8 их нужно распределять по единицам проданной продукции (что не правильно, потому что мы ничего не произвели и не продали). З/п рабочих (25 счет) на 91 счет не ложится, потому что является прямыми затратами. Что делать в такой ситуации, вполне реальной для производства.

[Svetishe]

Распределить принудительно на 20 или на 90

[Ольга56565656]

но у меня нет ничего на 20 счете, производства не было, то есть с 10 счета на 20 ничего не падало, не было прямых затрат на ту или иную продукцию, были только общехоз. и общепроизвд. соответственно не могу распределить, нет незавершенки, на которую это кинуть! не было выпуска, при моем способе учета на 90 счет я должна принудительно напрямую тоже кинуть на определенный вид продукции, что увеличит его себестоимость, но в данном месяце не было продаж, в чем и проблема.

[Svetishe]

Я вижу проблему только в том, что 1С это не делает без цифр на 20, поэтому только руками.

[Ольга56565656]

класть на 20 руками нужно на определенный вид номенклатуры (будущей продукции), которая в конце месяца станет либо готовой продукцией на 43 счете, либо останется на 20 незавершенкой, и что это за продукция 20 счета, на которую мне положить 26, если ее нет и не будет, так как заказов пока нет! что у вас на 20 счете?

[Svetishe]

Почему на 20? На 90. Нет у вас продукции, а общехозяйственные, не связанные с выпуском продукции, есть, они формируют ваши убытки.

[Ольга56565656]

у меня в 90 тоже просит номенклатуру, а на 91 прямые нельзя отнести? может сразу на 99? и кстати 26 можно на 99 сразу, а вот 25 - нет, а можно, раз уж не было производства, но зп начислялась, отнести зп рабочих не на 25, как обычно, а на 26 в этом месяце, и закрыть все сразу на 99