ООО, УСН 15%.
Арендовали помещение (офис) с января 2009 г. В январе 2009 года заплатили дважды: месячную плату и оплату обеспечительного взноса в размере месячной платы, которую по договору можно рассматривать как оплату последнего месяца аренды. ОБА ПЛАТЕЖА ПРИНЯЛИ ТОГДА ЖЕ В РАСХОДЫ.
Теперь договор с 30 ноября 2010 года расторгли и увидели, что у нас оплачен еще один месяц. (С арендодателями проблем нет, там будет наша новая фирма, так что фактически неважно, кто платит).
Что делать?
1. Принимать обеспечительный взнос в расходы за декабрь 2010 года? А за прошлый год платить пени за недоплату авансового платежа за 1 квартал - фактически расходы уменьшились, значит авансовый платеж недоплачен, так?
По итогам 2009 года у нас убыток, уплатили минимальный налог 1% с дохода, так что налог не изменится.
Но уточненную декларацию все равно подавать надо, так как сумма убытка чуть уменьшится, так?
2. А можно ничего не делать, не менять? Ну приняли в 2009 году и приняли. А сейчас - арендовали до декабря и все, больше ничего не платим.
(Есть причина вопроса - очень не нужны эти расходы в этом году, так как попадаем на минимальный налог, который надо платить, в то время как если бы платили обычный 15%, платить было бы не надо, так как есть переплата по авансовым платежам.....)
Очень надеюсь на помощь!! Спасибо!
