Добрый день,
Просьба высказаться по практике решения следующей ситуации:
1. 31.01.2009 выставили счет-фактуру на 2000р товарной отгрузки.
2. 03.03.2009 покупатель оплатил отгрузку по ней в полном объеме.
3. 15.01.2010 выяснили что объем товара был рассчитан неверно. Сделали перерасчет. Зафиксировали уменьшение товарного объема. Зафиксировали исправление счет-фактуры через дополнительный лист к книге продаж за январь 2009. Новая счет-фактура на 1000р.
Строки доп.листа
1. -2000
2. +1000
В итоге имеем.
1. в январе 2009 "переплатили" в бюджет НДС.
2. высвобожденную переплату от марта 2009 надо как то отразить в налоговом учете (всплывающий аванс).
Спасибо заранее.
