 |
Подскажите, пожалуйста, мы получили акт оказания услуг от нерезидента, оказанных заграницей, акт включает НДС 19% (немецкий).
Я правильно делаю, что плачу всю сумму по акту в евро им и пишу, что включает НДС в сумме такой-то такой-то ?
Как налоговый агент в данной ситуации мы не выступаем получается.
Меня интересует вопрос, какую сумму ставить в платежке ?
Это смотря какие услуги.Как налоговый агент в данной ситуации мы не выступаем получается.
Контрактнуюкакую сумму ставить в платежкеИли есть варианты?
Тоня,
Нам оказывали услуги по проведению конференции, круглого стола.
Вроде, мы здесь не выступаем как налоговый агент?
В паспорте сделки стоит б/с - без суммы.
Ну где-то же стоимость услуг указана? Ее и ставите в платежке. Или я не врубаюсь в проблему...В паспорте сделки стоит б/с - без суммы.
В акте услуг стоит сумма, включающая НДС (отдельно прописана сумма без НДС, НДС, сумма с НДС), я просто хотела уточнить, вдруг нам надо платить её в части, очищенной от НДС ?
С чего вдруг? Вы оплачиваете договорную стоимость услуг.
меня тоже интересует это вопрос: нужно мне самой себе счет-фактуру выписывать и уплачивать НДС? как его посчитать только, в РФ -18%?Сообщение от Аноним
Вам те жеменя тоже интересует это вопрос:
услуги оказывают?услуги по проведению конференции, круглого стола.
да, услуги рекламные
мда...совсем одно и тоже...
Место реализации определяется по покупателю, 4-1-148-НК. Вы налоговый агент по НДС и действуете согласно 161-НК.услуги рекламные
ситуация аналогичная: есть акт и счет на оплату, где указана сумма, сумма ндс 19%, сумма итого.
в случае, когда нам выставляли акт без выделения ндс, я сверху считала ндс, выставляла сч-фактуру сама себе и перечисляла ндс в бюджет ( например, акт 1000 евро, ндс 1000*18%= 180евро, делаю на 180 евро в пересчете по курсу на день оплаты сч-фактуру и перечисляю в бюджет -правильно?)
Из своего кармана платите НДС без удержания у заказчика? Тогда правильно.
да, так и делаем
надо ндс сверху считать 18% или же брать расчетную ставку 18/118
Если удерживаете налог (как это положено делать), то расчетную.
спасибо большое!!!
Тоня, прошу помощи!!!!!!
Нам иностранная компания предоставляет доступ в электронном виде к сервисам продавца (на территории продавца) - НДС с услуг платим в бюджет
2000 у.е. * 18% - 360 у.е. по курсу ЦБ
И какой срок оплаты данного НДС в бюджет, если в момент отправления п/п это не было сделано?
Так же они нам предоставляют в электронном виде код доступа (лицензию) к своим сервисам? тот же вопрос в исчислении НДС?
Мы этот НДС можем возместить из бюджета? и какие документы для подтверждения возмещения НДС нам необходимы?
Последний раз редактировалось LChernenko; 04.09.2012 в 15:49.
, то уже в любой)) Только с пенями.если в момент отправления п/п это не было сделано?
Можете, если вы плательщик.Мы этот НДС можем возместить из бюджета?
С/ф и платежка на уплату НДС.какие документы
А счет фактуру делаем сами?С/ф
И как правильно указать назначение платежа в уплате НДС
Последний раз редактировалось LChernenko; 04.09.2012 в 16:42.
Да.
Тоня, спасибо за полезные советы
Тоня, не буду заводить новую тему, спрошу здесь. Если подотчетник будет платить иностранному юр. лицу (за лицензии, своей кредитной картой), у нас возникает агентский НДС? Или так вообще нельзя делать?
Учитывая, что подотчетник действует от имени и в интересах юрлица, имхо возникает.
Спасибо!
Тоня, извините, есть вопрос по тому же профилю:
До сих пор работала так, что даты акта и оплаты совпадали (поставщику услуг в Англии не принципиально), а в последний раз получилось разсогласование - акт прошел сентябрем, а оплата д.б. в октябре. Скажите, пожалуйста, нигде не нашла информации, имею ли я право на возмещение НДС в сентябре (исходя и того, что первое событие был акт)? Или право на возмещение возникает только при оплате НДС?
3-172-НК . Вычетам подлежат суммы налога, уплаченные в соответствии со статьей 173 настоящего Кодекса покупателями — налоговыми агентами.
Право на указанные налоговые вычеты имеют покупатели — налоговые агенты, состоящие на учете в налоговых органах и исполняющие обязанности налогоплательщика в соответствии с настоящей главой. Налоговые агенты, осуществляющие операции, указанные в пунктах 4 и 5 статьи 161 настоящего Кодекса, не имеют права на включение в налоговые вычеты сумм налога, уплаченных по этим операциям.
Положения настоящего пункта применяются при условии, что товары (работы, услуги), имущественные права были приобретены налогоплательщиком, являющимся налоговым агентом, для целей, указанных в пункте 2 настоящей статьи, и при их приобретении он уплатил налог в соответствии с настоящей главой.
Спасибо. Печально.
Т.е., я так понимаю, что если в сентябре НДС по акту не был уплачен, то в 3 кв. в вычеты его лучше не брать.
А если сейчас оплатить НДС по акту сентября и указать в п/п период - 3 кв. (Иезуитская логика...)?
Я даже письмо Минфина нашла на эту тему, но меня смутил последний абзац - похоже на то, что они и сами не очень твердо уверены в своем мнении. И все надеюсь, что есть повод принять вычет.
Вот текст:
Налоговый агент принимает к вычету НДС в момент уплаты налога в бюджет
Опубликовано: 29.07.2009
Российская организация, уплатившая в бюджет в качестве налогового агента суммы НДС при приобретении у иностранного лица услуг, имеет право на вычет данных сумм налога в том налоговом периоде, в котором произведена фактическая уплата этих сумм налога в бюджет (письмо Минфина России от 15.07.2009 № 03-07-08/151).
Письмо Минфина России от 15.07.2009 № 03-07-08/151
Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу принятия к вычету сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных российской организацией в бюджет в качестве налогового агента при приобретении у иностранного лица услуг, местом реализации которых является территория Российской Федерации, и сообщает следующее.
Согласно п. 3 ст. 171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, уплаченные налоговыми агентами при приобретении товаров (работ, услуг), используемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения налогом на добавленную стоимость. При этом в соответствии с п. 1 ст. 172 Кодекса такие вычеты производятся на основании счетов-фактур и документов, подтверждающих фактическую уплату в бюджет сумм налога на добавленную стоимость.
Таким образом, российская организация, уплатившая в бюджет в качестве налогового агента суммы налога на добавленную стоимость, имеет право на вычет данных сумм налога в указанном порядке в том налоговом периоде, в котором произведена фактическая уплата этих сумм налога в бюджет.
Одновременно сообщаем, что направляемое мнение имеет информационно-разъяснительный характер и не препятствует руководствоваться нормами законодательства о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.
Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
Н.А.КОМОВА
Речь о "одновременно сообщаем.."? Вообще-то каждое письмо МФ сопровождается таким абзацем ибо оно не НПА, о чем абзац и напоминает забывчивым налогоплательщиком. Уверенность во мнении здесь совершенно не причем, Комова всего лишь выражает позицию министерства.но меня смутил последний абзац - похоже на то, что они и сами не очень твердо уверены в своем мнении
Надежда, конечно, умирает последней, ноИ все надеюсь, что есть повод принять вычет
имхо абсолютно однозначна.
Тонечка, спасибо за ответ.
Я уже поняла, что протупила. Что называется "горе от ума" - хотела убрать минус из прибыли, приняла к учету большой акт без оплаты и просчиталась с НДСом. Думала прикрыться английскими услугами, да не тут то было. (Развожу руками и плачу).
Что ж , поделом! В следующий раз не буду расслабляться. Еще раз спасибо за реагирование. Стиль Минфина учту на будующее и не буду даром надеяться. Хорошо, хоть что не всю сумму НДС платить сразу. Разбила на три части - уже не так страшно
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием